高速公路稽核员工作计划 第1篇
20xx 年是公司实施“10年”发展战略的第二年，也是公司改革创新和加快发展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，按照既定的思路、目标、主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司依法合规经营和持续健康发展。
一、工作思路
20xx年内部审计工作将按照“一·二·三·四·五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。
一个目标——降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。
两种职能——监督职能和服务职能。
三大工程——人才工程、系统工程、质量工程。
四项重点——整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。
五点举措——增强服务意识、加强培训教育、有效整合资源、
强化责任追究、积极探索创新。
二、工作目标
紧紧围绕公司发展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监督和服务功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的发展目标而保驾护航。
三、工作主线
进一步清晰年度计划制定、具体项目实施、发现问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等基本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险控制能力和经营管理水平，促进公司可持续发展。
四、工作主题
围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作主题：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建设力度，努力提升审计专业能力和整体工作水平。
1.推进人才工程建设
人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司发展的需要，从20xx 年起实施“百人计划”和“721人才梯次”建设工程。
一是实施“百人计划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化发展步伐的加快推进，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开招聘和高校招收等途径，力争经过2-3 年的努力，使公司专职审计人员数量达到100 人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。
20xx 年根据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12 人，其中审计中心新增10 人，配齐15 人的计划编制；监察审计部增配投资专业和寿险专业各1 人。
二是实施“721 人才梯次”建设，不断优化人才结构。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,鼓励审计人员参加各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任能力，力争通过2-3 年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1 的人才结构。
2.加快系统工程建设
随着公司的发展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将产生重大影响，迫切需要加快审计信息化建设，20xx 年将加快推进以“AIM”为核心的审计信息系统平台建设步伐。
一是完善非现场审计系统。20xx 年2 季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率提供有力支撑。
二是开发现场审计系统。20xx 年2 季度启动系统招投标工作，10 月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。
三是建立审计管理系统。20xx 年4 季度启动审计管理系统建设工作，力争20xx 年底前完成，实现审计管理信息化，提升审计管理水平。
3.加强质量工程建设
质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。20xx年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量控制体系，继续推进精品项目建设。
一是健全审计质量控制体系。在现有制度基础上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核——过程管控——质量评估的三维一体”；“主审复核——组长复核——主任复核——监审部复核的四级把关”的质量控制体系，实施对审计项目全方位、多角度控制。
二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分离”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。
三是开展审计项目考核评估。对已经完成的审计项目，实施后评估机制。进一步加强审计业务质量考核，确保和提升审计效果。
四是引入外部监督评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进行监督与评价。
（二）突出四个重点
20xx 年内部审计工作，将坚持“围绕中心、服务全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点：
1.督促整改落实
将20xx 年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发现的问题及风险隐患进行梳理与分类，形成《审计整改意见书》，进一步强化整改落实力度。
一是完善后续跟踪。通过建立审计发现问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的情况；同时，针对审计发现问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监督、促进被审计单位将整改工作落到实处。
二是加强归因分析。针对审计发现的问题，特别是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析研究问题产生的原因，提出解决和预防的建议，并及时和相关职能部门进行交流反馈，推动审计整改取得成效。
三是推行结果披露。适时对审计发现问题及整改情况进行通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发现问题及整改情况，形成舆论监督压力，督促被审计单位主动整改。
2.加强专项审计
一是组织开展专项检查工作。根据中国_统一部署安排，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展情况进行督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控管理存在的薄弱环节，在深入分析问题成因的基础上，不断完善内控体系建设，切实提升公司内控管理水平。
二是深入开展经济责任审计。20xx 年，将继续坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司20xx 年离任的负责人，开展离任审计，审计覆盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2 年，且业务发展不力、经营指标波动异常、管理薄弱、监管评价较低、易出现重大风险机构的部分分支机构，对负责人开展任中审计。
三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的基础上，将紧密结合经营管理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与发展的突出问题、管理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。
（1）内部控制评估审计
根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和_《保险公司内部控制基本准则》有关规定，对控股公司内部控制的健全性、合理性和有效性进行审计和评估。编制和提交内部控制自我评估报告，督促内控缺陷整改，确保评价结果客观准确、全面连续。
（2）农业保险审计
根据_《关于做好20xx 年农业保险工作的通知》和公司《农业保险专项审计管理办法（试行）》，在总结以前年度农险业务专项审计的基础上，对财险公司八家省级分公司农险业务进行专项审计。 中心支公司审计覆盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成情况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农民利益等严重违法违规行为，是否存在“五个严禁”行为。对业务管理、财务管理及综合管理相关内部控制的健全性、恰当性和有效性进行审计和评价。
（3）关联交易审计
根据《保险公司关联交易管理暂行办法》规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司20xx年度关联交易是否按照《企业会计准则》及保险公司信息披露的相关规定进行披露；是否按照公司管理制度进行审查；是否按规定向_备案或报告等。
（4）资金运用审计
根据_《保险资金运用管理暂行办法》及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进行审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部控制的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果等方面进行审计和评价。
（5）再保险审计
根据_《财产保险公司再保险管理规范》规定，对财险公司再保业务经营情况和管理情况进行审计。整体掌握财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营管理，实现预期经营目标。
（6）大病保险审计
根据_《保险公司城乡居民大病保险业务管理暂行办法》（保监发〔20xx〕19 号）和公司《大病保险业务审计制度》的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8 家分公司进行审计。
（7）印章和有价单证审计
对印章和有价单证管理情况进行审计。印章管理方面重点关注：是否存在私刻公章（含财务专用章、业务专用章等）、公章脱离印章保管人员管理、公章使用审批流程是否规范、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证管理方面重点关注：有价单证征订、印制是否规范，是否存在私印有价单证的现象；单证出入库管理是否规范，交接手续是否完善；单证使用是否规范，是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单；作废单证管理是否规范等。
（8）经营绩效审计
根据财险公司20xx 年工作重点，对2-3 家分公司进行经营绩效专项审计。对被审计单位经营管理活动的效率和效果进行独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营管理活动实际效果与预期目标的差距，揭示影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改进意见和建议。
（9）电网销业务审计
对财险公司电网销业务进行专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益情况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。
（10）固定资产购建审计
对财险公司下属分公司新购置的办公职场进行专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产计划执行情况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否及时、规范等。
（11）其他专项审计根据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。
3.强化成果运用
审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计项目从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的体现。根据公司当前现状，必须进一步强化审计成果运用。
一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反馈、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。
二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向交流、向下反馈”审计信息传导机制，明确各级管理层和主管部门管理责任。适时对审计发现的问题和日常审计咨询时积累的疑点进行风险分析，并向公司管理层揭示风险；对重复发现的审计问题进行综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的原因，并形成专题报告和管理建议书，使审计成果得到有效转化。
三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发现问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，根据审计结果划分领导干部履行经济责任情况等次，做到纪检监督、组织监督与审计监督的有机结合。
4.抓好风险防范
通过履行日常监督和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部控制环境、提高操作风险及案件风险评估能力、改善操作风险及案件风险控制措施和手段的作用，增强公司风险防控能力。
一是加大内部控制健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监督及规范业务操作和业务管理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防控内生动力建设水平等方面的重要作用。
二是加强“高风险”人员排查监督。密切关注存在不正常行为或不正常经济活动工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应及时排查与摸清隐患，防范风险的转移与扩散。
三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险及案件风险管理体系的运作情况，监督管理政策、监管要求的落实情况，重点对高风险机构、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估与监测。
五、工作举措
为有力推进整体和阶段工作，确保全面实现年度工作目标，
全年将采取以下主要工作举措：
（一）增强服务意识
内部审计的监督和服务职能是辩证统一的,要坚持监督与服务并重，监督寓于服务之中。进一步加强作风建设，增强审计条线上下主动服务和自觉服务意识。
一是为领导决策服务。通过综合归纳出具有全局性、有建设性的防止问题重复发生的措施,为领导提供完善体制、改进机制方面的建议;同时，对领导决策的实施分层次、全过程地跟踪,对决策的水平和效果进行评价,并将审计信息反馈给领导,为完善和优化决策服务。各审计中心应结合审计发现的问题，起草不少于2份的审计分析报告上报监察审计部。
二是为被审单位服务。各审计组在每个大型审计项目结束后，针对审计发现的突出问题，进行专题培训，让被审计单位明确如何整改、如何操作才能有效规避风险，避免问题屡查屡犯，切实防范风险，提升经营经营管理水平。
三是为职能部门服务。充分发挥审计资源优势和作为独立第三方的有利条件，为解决问题搭建平台。20xx 年，将继续结合公司业务流程以及监管部门最新出台的政策制度要求，制作相应培训课件，积极传播审计正能量，扩大审计影响力。
四是建立联系人制度。审计中心根据管理原则，指定专门骨干人员，定点联系所辖分公司。重点关注跟踪外部监管检查动态，主动协助基层机构有效配合应对检查；并及时向监察审计部报告工作进展情况。
（二）加强培训教育
为确保“721 人才梯次”工程顺利推进，20xx 年将进一步落实“学习型组织”的建设规划。
一是健全内部培训体系。以“理论知识和技能素质”为核心，根据领导干部、业务骨干、普通审计人员等不同的培训对象，制定目标明确的总体培训规划，以保证不同群体都能够适时接受培训。重点开展“财务管理、风险管理理论、内部审计发展趋势、风险导向的审计方法与审计管理、内部控制理论、资金运用理论、再保险理论”等理论知识培训，以及“财务系统、业务系统、审计系统”等实务操作培训。组织举办一期全体审计人员系统性的综合培训。
二是建立学习交流平台。在监审条线建立“内审学堂”，以监察审计部和区域审计中心为单位，选取热点、难点、审计工作经验心得和条线上下关心的问题定期进行研讨与交流。
三是逐步培育讲师团队。开展内部培训讲师队伍选拔工作，选拔业务能力强、语言表达能力强的骨干人员组成15 人左右的内部培训讲师团队，（每个区域审计中心3 人、监察审计部3 人），并通过问卷调查确定具体培训宣导的需求和主题。
（三）有效整合资源
整合和优化内外部资源，是降低审计成本和扩大审计成果的有效途径。
一是加大整合内审资源。进一步完善和细化审计中心考核机制，加大对派人参与监察审计部组织审计项目的考核权重，增强大局意识和团队协作精神。合理配置和调剂人力资源，积极推进“传帮带”机制。继续实施审计人员跨区域和跨线条作业，落实横纵向交流，发挥复合功能。
二是横向协同优化资源。建立职能部门兼职审计联系人制度，主动加强和职能部门联系沟通，充分利用其掌握的资源，提高审计工作效率。
三是积极开展对外交流。积极利用外部会计师事务专业性强的特点，聘请其对内部审计人员进行专业培训，计划组织1-2 次的专题培训或讲座。适时申请加入内审协会组织。主动向同业先进公司学习借鉴，不断拓宽工作视野。
（四）强化责任追究
有效的责任追究是确保审计发现问题得到整改的关键，20xx年将进一步强化责任追究力度。
一是实施集中问责机制。对内部审计发现的违法违纪违规问题，严格按照公司违规行为处罚办法和案件责任追究暂行办法，进行责任追究，利用纪律行政经济手段强化问责到位，形成震慑作用。真正达到“审计一点、规范一片，重罚少数、教育全部”的目的。
二是落实责任挂钩制度。“正人先正己”，制定下发《内部审计人员行为准则》，明确和规范审计人员行为，对违反行为准则的，要严格按照制度规定进行责任追究。
（五）积极探索创新
创新是审计工作发展的不竭动力，只有不断创新，才能适应形势的变化和公司发展的需要。
一是丰富内审理念内涵。要进一步转变观念，不断拓宽工作思维。内部审计通过确认活动，帮助公司减少或避免损失，创造直接价值；通过审计关口前移，提供咨询服务，实现事前、事中控制，为管理层及分支机构提供建议及风险预警等，间接为公司创造价值。
二是创新审计管理机制。积极探索不同种类审计项目之间的有机结合，推行“1+N”的作业模式，避免多次进点、重复审计，努力做到一审多果，一果多用。对项目实行分类管理，利用审计管理系统，建立完善“审计对象档案库”、“审计项目数据库”、“审计评价标准库”等。
三是健全内部激励机制。通过制定《审计项目主审津贴》、《优秀项目项目评选办法》等制度，开展“三个一”评优活动，即评选一个优秀审计项目、一篇优秀审计论文、一名优秀审计主审，进一步调动审计人员的工作积极性。
四是深化审计文化建设。大力弘扬保险业“诚信、责任、价值、创新”的企业精神，进一步推进“公正、奉献、服务、专业、价值”为核心内容的审计文化建设，并通过开展论文征集活动、举办演讲比赛等方式，不断激发审计人员的工作热情和对中华保险事业孜孜追求。
高速公路稽核员工作计划 第2篇
社会保险稽核工作
实施方案
一、项目概况
为了规范社会保险稽核工作，确保社会保险费应收尽收，维护参保人员的合法权益，依据xxx《社会保险费征缴暂行条例》、国家xxx《关于工资总额组成的规定》、xxx《社会保险稽核办法》等规定
1、查证被审计稽核单位全部职工总人数，包括：稽核时间段内总的及每个月份的应参保人次、已参保人次及未参保人次；
2、查证被审计稽核单位全部职工的应申报工资总额情况，包括：稽核时间段内总的及每个月份实际工资额、应参保工资额、已参保工资额及未参保工资额。
3、确定被审计稽核单位参保人数和申报缴费工资基数的真实性。
三、工作要求
1、委托方总体要求
（1）对社保业务政策熟悉，除年度总体稽核报告外，能提出完善的日常稽核报告方案，结合合理的监审措施，减少报告中的误差分歧；
（2）对内部人员有良好的培训措施和成熟的管理工作条例；
（3）建立良好的被稽核单位意见反馈制度，及时向招标人反馈被稽核单位对社保稽核工作的建议和意见；
（4）主动对被稽核单位进行社保知识宣传。
2、我公司拟派出人员素质要求
（1）坚持原则，作风正派，公正廉洁；
（2）具备财会、审计专业知识和相关资格证书；
（3）熟悉社会保险业务及相关法律、法规。
3、工作程序及要求
（1）我公司依照成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局提供的被审计稽核单位名单按期完成审计稽核工作；
（2）我公司在审计稽核业务结束后，及时向成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局出具《社会保险审计稽核报告》；
（3）我公司对《社会保险审计稽核报告》的真实性、合法性负责；
（4）办理稽核事务应当实事求是，客观公正，不得利用工作之便谋取私利；
（5）我公司对审计稽核过程中知悉被审计稽核单位的商业秘密及个人隐私保密。
4、回避原则
我公司拟派出人员有下列情形之一的，应当自行回避：
（1）与被稽核单位负责人或者被稽核个人之间有亲属关系的；
（2）与被稽核单位或稽核事项有经济利益关系的；
（3）与被稽核单位或稽核事项有其他利害关系，可能影响稽核公正实施的。
四、稽核目的通过稽核用人单位应参保人数和缴费基数，遏制偷漏社会保险费行为，促进社会保险基金征缴；通过稽核缴费单位和个人的社会保险费缴纳情况，保证社会保险费按时足额征收、按规定支付，提高社会保险管理质量；在稽核过程中，通过宣传社会保险法规政策，提高社会各界对社会保险的认同；通过规范参保企业缴费行为，营造公平参保的外部竞争环境，促进参保企业公平竞争。
五、稽核内容
1、缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数是否符合国家规定；
2、缴费单位和缴费个人是否按时足额缴纳社会保险费；
3、欠缴社会保险费的单位和个人的补缴情况；
4、国家规定的或者劳动保障行政部门交办的其他稽核事项。
六、稽核依据
1、xxx《社会保险费征缴暂行条例》；
2、国家xxx《关于工资总额组成的规定》；
3、xxx《社会保险稽核办法》；
4、《中国注册会计师审计准则》；
5、其他相关规定。
七、稽核的具体程序和方法
可以记录、录音、录像、照相和复制与缴纳社会保险费有关的资料，对被稽核对象的参保情况和缴纳社会保险费等方面的情况进行调查、询问。
1、稽核前培训
在本次稽核工作开展进行现场稽核前，我公司除对参加本次稽核人员进行常规的例行业务培训外，还针对本次稽核需要配合的环节、配合的具体内容、小组间信息沟通特殊处理等内容进行培训。并要求所有稽核人员严格遵守注册会计师执业道德。
2、进场前通知及调查
在对企业进行社保稽核前，根据招标单位提供的信息，我们至少会提前2天与被稽核单位取得联系后送达稽核通知书及准备提供与缴纳社会保险费有关资料，并询问对方人员、工资、财务状况，以便初步了解参保单位基本情况。
稽核人员将同时收集有关政策规定、统计数据和年检信息等相关资料；了解被稽核单位的单位性质、行业分类、从业人数、单位申报工资基数等基本情况
3、编制稽核计划
根据了解的具体情况，编制稽核审计计划。计划内容包括委托目的及审计的期间，描述初步了解的客户基本情况、本次审计的重点，编制从审计计划阶段到出具正式报告的时间计划表，并列明审计项目人员分工情况。该计划需总
质量负责人审核后执行。
4、现场阶段
实施稽核时，有两名及以上稽核人员共同进行，出示稽核通知送达签收表或通知书原件，向被稽核对象表明身份。
根据确定的稽核内容，对被稽核单位的劳动用工、工资收入、财务报表、统计报表、缴费数据和相关帐册、会计凭证等与参保、缴费有关的情况、资料或待遇领取人员的出生年月、退休时间、待遇领取情况等进行核查。稽核时做好稽核工作记录，认真做好笔录。对摘抄、复印的资料或数据，应由被稽核单位有关人员的签字确认及单位盖章。
5、现场跟踪
在计划实施开始，各审计组长将根据事先拟定的审计计划进行执行过程跟踪，现场人员在现场工作过程中出现与影响计划进度及与计划偏离情况，将及时与项目负责人汇报，以便修正计划及制定新的方案。
现场结束前项目组长到现场检查工作人员是否按照招标方要求进行稽核，是否完成了招标方要求稽核的所有内容。
6、撰写报告
通过现场稽核取得有关材料后，稽核人员时进行整理分析，形成稽核报告初稿，经审计组长复核后转招标单位对口业务负责人审核，收到反馈意见后形成报告定稿，经公司三级复核后正式递交成都高新技术产业开发区人事劳动和社会保障局。
八、稽核重点
稽核重点是存在上下限缴费人数比例失调、人均基数水平明显偏低、正常经营单位缴费基数负增长或多数人按缴费基数下限缴费等情况。
高速公路稽核员工作计划 第3篇
为了做好我县城镇基本医疗保险工作，进一步促进我县工业经济发展，成立了以局长任组长、副局长、支部书记任副组长、各股室负责人为成员的“促进工业经济发展领导小组”，同时设立了办公室负责日常工作。并层层落实责任，制定了考核办法，各股室负责人分别与我局负责人签订了目标考核责任书，落实了各项发展目标，界定了责任对象。
二、全面完成市上下达的各项目标任务
1、职工基本医疗保险（以下简称“职保”）：2013年市上下达给我县的“职保”参保人数为17570人，基金任务为2450万元。截止2013年12月31日，我县“职保”参保人数为17582人，完成了市目标任务的，征缴“职保”基金万元，完成了市目标任务的109%。
2、城镇居民基本医疗保险（以下简称“居保”）：2013年市上下达给我局的“居保”目标任务数为27700人，截至12月31日，我县城镇居民实际参保人数为29918人，完成市目标任务的108%。
三、做好城镇基本医疗保险各项业务工作，进一步促进我县工业经济发展
1、稳步扩面，超额完成全年扩面任务。一是明确扩面重点，锁定扩面目标；年初制定扩面工作计划，就基本医疗保险的参保对象、缴费办法通过电视媒体，发放宣传单等进行大力宣传；二是以人为本，根据有关规定做好困难居民、失地农转非人员参保工作；三是公布征缴咨询电话，方便群众咨询。
2、强化征缴，确保基金按时间进度足额入户。医保基金能否足额到位是医保工作健康运行的重要环节，为此，我们通过电话、文函、电视台公告催缴，财政代扣等方式保证基金及时足额到位，以保证医保基金的按时足额征缴。
3、及时审核结算，简化程序，强化基金风险管理。我局认真做好每个细节、流程，并通过各种办法简化程序，方便参保对象。一是率先在全市开通医保信息网，在网上公布医保相关文件和相关表册，减少了信息、资料的传递流程。切实方便参保人员，特别是大大缩短了异地就医参保患者的申报、保障时间；二是对定点医疗机构加强稽核力度，实行查房和查病历制度与回访制度相结合。每月不定时不定点对医院病人进行查实，对医保工作进行暗访，与参保人员进行核实。对不规范医保行为进行强有力整治，极大促进定点医疗机构提高服务质量和服务效率。
4、加强学习，强化服务，提高业务水平
高速公路稽核员工作计划 第4篇
1、把狠抓税源管理工作作为税收征管工作的重中之重
对市国税局下发的“通辽市国家税务局税源管理办法”及25个相配套的制度、办法，我们都认真进行了学习和研讨，并进行了长远规划。一是对税源管理工作采取属地管理与分类管理相结合的原则，即重点税源企业及中小型企业实行分类管理，个体双定户及零散税收实行属地管理。二是对税源分类采取按照经营规模进行分类原则，将年纳税额在5万元以上的企业、各类增值税一般纳税人及所有查账征收企业和本地区的重点行业以及年纳税额在1万元以止5万元以下的纳税户确定为中小型企业，对这类企业也相应的实行属地管理的原则，一并划分为重点税源进行管理。三是针对企业实际情况分别成立企业征管组和个体征管组。企业管理组由两名业务能力强的税收管理员组成，主要负责对上述企业进行日常管理。对于个体税源管理，在分局辖区内划分了两大征管区域，每个区域内有5个乡镇组成，并相应地成立了两个个体税源管理组，由五名个体税收管理员组成，负责对两个征管区域内的双定户及零散税收进行和管理。目前分局有个体户360户，其中，季节性零散户36户。
2、建立税收管理员工作日志，规范日常管理行为
分局自施行税收管理员每天记录工作日志以来，规范了三项操作，即分局将税收管理员每月的工作分成三个时间段进行工作，将事前、事中和事后操作分别落实到每月的上旬、中旬和下旬执行，做到有步骤、有落实，使税收征管质量和效率得到有明显提高。
一是制定周密的工作计划，规范“事前”操作。按照《*税务分局税收管理员工作制度》的有关规定，对当月要做的工作进行计划，并事先详细填写到“税收管理员工作日志”中，该工作计划确定后经主管领导批准后方可执行。该工作计划通过后，税收管理员要严格按照制定计划进行，并将工作实施的步骤、进展和发现的问题如实填写到“税收管理员工作日志”中。
二是做到“十勤”，规范“事中”操作。税收管理员在每个月的征期内开展巡回征收时，要对税源变化情况“勤汇报”，对纳税户“勤辅导”，对漏征漏管户“勤清查”，对特户“勤核查”，对发票和各项文书资料送达情况“勤检查”，对相关信息采集的传递及信息录入工作与有关部门“勤沟通”，对巡查到的信息与综合征管软件信息“勤比对”，与辖区内的协税护税组织人员“勤联系”，对重点行业以及季节性的零散税收“勤监控”，对电话办理停歇业的纳税户“勤受理”，对五小企业（即小砖厂、小煤矿、小加油站、小板厂和小石料厂）进行“勤测算”。
三是严格归纳汇总，规范“事后”操作。税收管理员将每个月在各项工作执行过程中的工作步骤、存在问题和解决办法详细记录在工作日志中后，月末将日志集中汇总，分局主管领导要定期召开征管工作会议，重点解决税收管理员工作中发现的问题及建议。然后，每月形成的“税收管理员工作日志”经过主管领导签字后存档，以备对日后工作进行有效参考。
3、以人为本，将税源管理工作不断注入活力
对于税源管理工作，分局的领导班子成员按照要求也直接参与管户，我本人负责管理由企业税源管理组管辖的所有业户；副分局长姚雨同志负责管理由个体税源管理组管辖的所有业户。在日常的税源管理工作中，税收管理员负责对管户的前台管理，我和姚雨同志同时兼任稽核检查岗的日常工作，负责对辖区内的业户进行监控和检查。针对我分局管理的企业绝大多数是煤炭企业的特点，对所辖重点税源企业进行有针对性的管理，主要是通过监控工人工资的方式测算出煤炭的产量后进行核定征收，目前已初步取得了效果，*年，小煤矿累计入库万元，较*年增收万元（这里也存在价格上涨的因素）。
二、加快信息化步伐，适应新的征管形势需要
税收信息化工作是非常重要的基础性工作，可以为整个税收工作的发展和管理水平的提高提供强有力的支撑。在新综合征管软件的运行方面，我们严格按照“综合征管软件岗责体系”要求，进一步加强了征管基础工作，一是落实了岗责体系，加强了岗责体系的培训工作，目前有一半以上人员均能操作征管系统；二是规范了税收征管资料的管理和使用，严格资料的内部传递及使用、归档工作。在个体纳税评估软件运行方面，强化对纳税户的信息采集工作，保持个体定额的透明度。对新开户及定额调整户进行定额前的公示制度，同时严格执行定额听证制度。
三、在征管区域大、交通不便的现状下建立协税护税组织，强化个体税源管理
从*年10月份起,分局在辖区内建立了协税护税组织，进一步加强了税源管理。一是在辖区内的各乡、镇村、屯建立协税护税组织，目前我分局共聘请了协税护税人员20人，主要协助分局个体税收管理员共同对新开户、停歇业户、非正常户、注销户以及漏征漏管户和季节性的经营业户的税收违法行为进行监督，同时对纳税人的偷税、漏税、逃税等行为进行举报。二是税收管理员在每月的征收工作结束后,与协税护税人员保持联系,及时了解辖区内纳税户的经营状态,这样税收管理员就可以节省时间加强对特种行业和零散税收的管理。此项措施实施后不仅提高了工作效率，也在一定程度上降低了征管成本。
高速公路稽核员工作计划 第5篇
1、社会养老保险卡或存折是否及时发放，项目填写是否准确、完整、真实。
2、养老保险费收入信息与收入户实际到帐金额是否一致。
3、是否及时将参保人员的缴费信息录入新农保信息系统，并为足额缴费的参保人员建立新农保个人帐户。
4、对选择一次性补缴养老保险费的参保人员，其补缴的金额是否正确。
5、参保人员个人缴费部分全额到帐后，地方财政补贴部分和村干部缴费补贴是否计入个人帐户，并从计入个人帐户的次月起计算。
6、个人帐户储存额是否参考中国人民银行公布的金额机构人民币一年同期存款利率按年度计算。
7、对中断缴费的，是否按照规定封存其个人帐户，封存期间的个人帐户是否按月计息。
8、待遇发放、保险关系转移和一次性领取个人帐户资金余额等手续是否完备，并及时检查待遇发放、保险关系转移、一次性领取个人帐户资金余额的`条件或资格是否符合规定，计算标准是否准确等。
9、新农保基金是否纳入同级社会保险基金财政专户，是否实行收支两条线管理。
10、新农保基金是否有挤占、挪用或提前支取等情况。11、金融机构是否足额、及时扣缴养老保险费，基金收支是否及时入帐，会计记录是否准确。
12、养老金核算是否准确无误，使用是否符合规定。养老金支付是否及时足额，业务经费的使用是否符合规定。
高速公路稽核员工作计划 第6篇
20xx酒店财务年度工作计划范文
1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训，积极参与其他部门的培训和学习。
2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习，学业务，学政策，使财务人员工作计划落实具体，并在学习中总结成绩，找差距。
3、开展技能比武，今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。
1、搞好资金的收集和运用，确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠，加速资金回笼，确保外结资金回笼率为95%以上。
2、严格遵守会计制度，严格按《会计法》进行核算，严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表，搞好月度分析。
4、主动做好各部门间的协调工作，做到遇事有商量，有事不推诿。
5、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系，力争他们对酒店的最大支持。
1、在酒店财务工作计划中更严明一条：严肃财经纪律，坚持一支笔审批制度，加强成本费用控制，不断完善各项管理制度，做到大支出有计划，小开支有控制。
2、在尽量满足经营需求的情况下，降低整个酒店的存货量。目前，酒店存货达XX万元之高，其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水，针对这一现状，我们从四个方面着手。第一，我们认真进行物品清理、分类，在半年内与工程部、采购部一起，采取充分利用或退货或变价处理的方式，共同处理好仓库的积压。第二，我们根据酒店的经营需要，测算库存物资的最低库存限额，让我们的仓管人员有规可循。
第三，我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报，严格控制，确保酒店存货最低限额存量。第四，我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明，认真分析，提出合理建议。总之为减少资金占用，为减少利息支出，为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。
3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况，对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析，并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会，为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息，从而及时调整进货价格，减少成本费用支出，为酒店整个物耗成本下降X%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。
很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过，把每一件简单的事做好就是不简单，把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市_的正确领导下，在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下，注重细节，从小处节约，从本职做起。20xx年酒店财务部工作计划已细分为以上三点，为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力，情满XX，同心同德，为全面完成酒店各项工作任务，为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。
20xx出纳年度工作计划范文
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
高速公路稽核员工作计划 第7篇
第一部20xx年工作总结
20xx年，广阳营销中心稽核组以“发现问题、分析问题、解决问题”为目标，通过强化基础管理、细化管控措施、严格督促执行、落实效果跟踪等措施，认真开展稽核岗位工作，一年中，稽核组管辖范围内的人工审核工单稽核准确率、稽核系统工单差错率、客户资料归档和准确率等考核指标均
较好完成公司规定指标，为广阳分公司业务发展把好了关口，现将这一年中的工作总结汇报如下：
一、强化业务通知学习，部门员工稽核能力不断提升
20xx年，稽核组重点强化基础管理，狠抓业务通知的学习和掌握，努力提高各类业务点的稽核能力。组内规定，对于公司新发的业务通知，做到及时查阅，主动学习，有疑问第一时间与业务部门沟通，及时、准确掌握新的稽核点。稽核组定期组织对业务通知稽核点的集中学习和讨论，通过互助提醒和稽核范围轮换的方式，提高员工对稽核点的掌握能力，在市公司每月组织的稽核岗位考试中，广阳稽核组员工成绩一直比较靠前。
二、认真做好稽核各项工作，确保各项稽核指标较好完成
20xx年，广阳区月平均业务受理量在18000以上，全年20余万笔，稽核组员工认真履行岗位职责，对每单业务稽核点进行100%核查，每月稽核发现一级错单数百笔，及时与相关业务稽核一一核对，并在规定的时限内完成修改。1-12月期间，市公司二级稽核统计错单结果显示，广阳稽核组月度二级稽核错单率均保持在
以内（考核指标为），稽核系统差错率均低于2%的考核指标，纸质客户资料准确率和差错率均高于，和其他县区的二级错单率相比，完成情况较好。
三、细化管控措施，加强稽核过程管控
1、强化业务通知管理。加强稽核岗位业务通知学习，归纳新发业务通知的稽核注意事项，及时传达给业务稽核，对易错点进行重点提示，保障稽核点的全覆盖。
2、强化业务稽核管理。每周组织一次业务稽核错单培训会，定期将整月错单进行分类汇总，并有针对性的进行培训指导。每周监督营业厅业务稽核对营业员的业务知识培训是否到位，保障一线录入人员熟知各类业务通知，从源头上控制错单。
3、强化代理商管理。代理商门户派专人负责，对易错、常错的业务稽核点以邮件方式通知后，通过电话再次传达。定期对代理商错单率进行分析对比，针对基础差的代理商进行一对一重点培训，对日常稽核工作中易错点进行重点辅导。
4、强化客户资料管理。及时传达客户资料新要求，并规范客户资料的存档流程，保障客户资料的完整率、准确性。
四、存在的问题
1、稽核岗位工作与分公司营销活动安排的矛盾。因为涉及到错单周报、月报的时限性，月初月底稽核组比较忙，而公司组织的各项促销活动一般都是五一、十一、元旦等法定节假日，一般都是月初月末，稽核员工既要参加营销活动又要面对节假日期间直线上升的业务
受理量，部分稽核工作因急于上报而核实不全面。
2、代理商员工岗位技能与频繁变动业务通知的矛盾。部分代理商和渠道岗位急于发展业务量及新入职人员操作不熟练就上岗现象时有发生。录入人员对业务通知学习不全面，且不按照业务通知要求办理业务，导致错单量较大且在错单修改和后期签审批等工作量较大，过程处理稍有不当，会发生客户投诉和扣罚领导奖金等情况。
3.稽核系统与日常核查工作的矛盾。从10月份4G业务上线以来，BSS系统不能全面录入4G业务，办理部分4G业务时，需要同时在bbs系统和集约系统两个系统中操作才能完成，而稽核岗位只能从bbs系统中稽核，不能进入集约系统，导致部分稽核点核查不全面，增加了后续跟踪工作量。
第二部分 20xx年工作计划
一、继续加强业务学习，重点提高业务稽核岗位能力，进一步减少一级、二级错单率。
二、加强制度管理，在广阳区范围内制定靓号相关问题的管理处罚办法。
三、加强对代理商稽核业务的管理，逐步减少代理商错单率。
四、加强与相关部门沟通，及时协调解决相关问题。
高速公路稽核员工作计划 第8篇
一、工作思路：
以防控操作风险为核心，推进稽核审计任务制度化，稽核检查程序化，稽核文档格式化，稽核责任明晰化，稽核处罚标准化，扩大稽核审计范围和深度，提升稽核审计能力，进一步促进我区联社依法合规经营稳步发展。
二、具体工作：
1、安排两次序时稽核。对20xx年6-11月全面业务开展稽核检查，对存在的问题通过现场辅导纠改、发整改通知书、限期整改、违规积分、以及处罚相关责任人等方式手段，强化合规意识，规避操作风险。
2、安排两次专项稽核。一是对信用社对公账户管理专项检查主要是开户的合规性、使用的规范性、对账的及时性检查。二是对20xx年新增贷款专项稽核检查，重点是10万元以上贷款的全面检查，充分揭示信贷管理风险点，为进一步体提高信贷工作质量提供更可靠地决策依据。
3、加强后续稽核检查，确保纠改到位。采取“人盯社”包片稽核 ，后续再稽核和整改到位。
三、工作措施
1、部门人员加强学习、强化培训，推行稽核人员到一线业务岗位实践制度，增强非现场稽核能力。
2、改进稽核审计方式提高效率，非现场和现场稽核相结合，
合理收集业务操作风险点，做到全方位、多角度、分层次地立体稽核。
3、加强内控建设，强力推进稽核管理规范化。重点落实省联社稽核审计“主审制”和办事处的稽核审计工作问责制。实施有效约束的质量控制机制，完善内部审计工作责任制度，建立统一的《稽核人员工作日志》对下乡执行任务和整理资料全程予以如实登记，制度管人管事的长效机制。
四、存在问题：
1、稽核人员学习不够，素质有待提高。今年稽核人员变动后，新到稽核岗位人员较多，虽然稽核审计部对稽核人员的学习培训作了计划，规定了稽核人员必学篇目和制度规定，规定了学习时间，但由于部门人员基本上都在信用社稽核检查，回到单位的时间不统一，所以组织学习的时间相对较少。
2、稽核工作创新不够。由于今年联社成立事后监督中心，业务传票统一上缴联社保管，针对这一变化，稽核审计工作没有相应的应对措施，对基层社的序时稽核不全面，容易留下死角。
3、稽核力量不足，稽核任务完成不理想。我联社现有专职稽核人员5人，按省联社标准不足，加之今年派员参加上级检查和接待检查次数较多，对自身稽核任务有所耽误。
3、稽核的广度和深度不够。一是对会计出纳业务的稽核在一定程度上停留在表面层次上，注重帐平款准，而对业务合法性，操作的合规性，以及操作风险和道德风险关注不够。二是对贷款
业务的稽核检查只停留在合同资料、要素的齐全性上，对贷款真实性以及贷款发放的合规性分析检查不够。
4、信息不对称，对一线人员素质风险防范不够。在稽核过程中，更多的是看现场操作，而对柜员平时执行制度的情况了解不够；报表、帐册看得多，找职工座谈少，对职工的所思、所想了解得少。
高速公路稽核员工作计划 第9篇
xx年社保稽核审计工作总结
一年来，我股室社会保险稽核工作在局领导的正确领导下，在市稽核科的具体指导下，按照年初制定目标，结合我局实际，认真履行稽核职能，积极面对工作中出现的新情况和新问题，在大家的努力下，稽核工作取得了一定成效。现将本年度稽核工作总结如下：
一、企事业单位社会保险基数申报审核情况
在基数核定工作中，我们以书面稽核为手段，以实地稽核数据为依据，对全县所有申报缴纳社会保险费的单位逐一进行了缴费基数核定。为确保缴费基数核定工作的真实、准确，我们对每个单位上报的资料都与实际稽核的数据资料进行核对，对申报缴费基数与实地稽核数据不符的，要求申报单位认真查找原因。确因职工离职、退休、在外地参保、不符合参保条件等原因，造成职工人数和年度工资与实地稽核数据不符的，要求提供解除劳动关系证明、在外地参保证明、身份证等资料。通过这些措施，有效的减少了企业少报漏缴，保证了社会保险基金应收尽收。本年度共受理申报养老缴费基数单位192户，核定养老保险缴费人数19368人；受理申报工伤缴费基数单位155户，核定工伤保险缴费人数11469人。
三、对参保单位欠费的清理情况
我局对系统上线操作之前的所有单位的社会保险欠费情况进行了全面、仔细的统计与核实，并对欠费企业送达了社会保险费催缴通知书，规定其在限期前如数补缴完毕，逾期由劳动保障行政部门按《社会保险法》的相关规定，责令加收滞纳金和进行处罚。经过一段时间的催缴工作，清欠效果显著，几个欠费大户都按照规定补缴了全部和大部分社会保险费。比如天一矿业、冷山糖厂、富邦铜业、公路段、自来水公司等。
四、稽核工作中存在的问题
（一）许多用人单位缴纳社会保险费的意识增强，缴费行为进一步规范。但是同时也发现用人单位逃避缴费义务的手段也有所提高，一些问题突出。
（二）系统上线操作之后，各股室之间缺乏进一步的沟通和协调，有些业务责任不是很明确，有些业务重复操作。当然，我局刚刚上线运行系统，正处于熟悉和摸索的阶段，出现这样那样的问题在所难免，随着对系统软件操作熟练之后，各种问题都会迎刃而解。
高速公路稽核员工作计划 第10篇
【关键词】财务稽核；资产信息一体化；风险防范
一、财务稽核
1、财务稽核的概念
财务稽核的概念是单位财务部门稽查并核实本单位管理范围内的会计核算和财务管理行为是否真实准确、完整合法并且及时有效。财务稽核是一种财务监督行为，这种监督区别于包括国家主管部门监督和外部审计监督的外部监督，同时也区别于内部控制和内部审计的内部监督，是财务会计系统自我检查、自我完善和自我提高的重要手段。
财务稽核以风险防范为重点，对财务活动的依法合规性本着客观公正的原则实施监督行为。稽核的对象是单位财务活动各个方面，由财务部门来执行，主要工作方式是日常稽核和专项稽核.
2、作为一种财务活动的核查监督行为，财务稽核与审核、内部控制和内部审计的联系和区别
（1）审核。目前一般的财务审核工作局限于会计基础工作的审核，审核原始凭证、记账凭证是否准确；审核报表的编制有无错漏或明显失误；另外审核财产物资的清点与盘存工作，做到账账相符、账实相符。这样的审核工作远远不能满足现在财务管理活动的全面监督与核查。
（2）内部控制，是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。内控的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 由于内部控制主要精力在按标准抽取样本量，检查定性、定量指标审批手续是否完备的复核性测试检查中，对相关流程控制点业务内容的实质性检查涉及不多。
（3）内部审计虽然能够对会计及相关信息的真实、合法、完整，对资产的安全、完整，对企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。并不能完全渗透于财务管理活动中，因此无法对所有财务管理活动无法实现即时的、全面的稽查核实。
二、财务稽核现状
虽然《会计法》和《会计基础工作规范》都明文规定会计机构内部应当建立稽核制度，但目前财务部门内部一般都只是设立一个审核岗位，并没有专门的财务稽核制度指导下的财务稽核工作体系。现行财务稽核范围也不够全面，一般都只是类似于审核工作内容，比如对凭证、账簿、报表进行审核，并且对会计核算和财务收支的合规性与合理性进行审核。现代财务稽核的工作内容包括规范财务管理制度的制定和执行，财务管理风险的识别、评估和应对，稽核重大投融资、对外担保、资产采购、资产处置及会计政策变更等重大财务事项的合规合法性等。财务稽核工作的现状距离现代财务管理活动的要求还有着相当大的差距。这两者之间的差距就是我们需要弥补和提高的。
近年来，国家加大了对国有大中型企业的监管力度，_、国税总局等部委也采取了多项措施，加强对中央企业的管理考核和监督检查。发电企业作为倍受媒体和社会舆论关注的行业，接受外部政府主管部门的检查也比较频繁。因此，发电企业必须强化自身监督的力度，规范企业行为，提升管理水平，营造一个良好的外部环境。由此可以看出，财务稽核工作的现状距离现代财务管理活动的要求还有着相当大的差距。我们有必要尽快大力开展财务稽核工作的制度建设以及在此指导下开展具体实施工作，强化财务自律机制，规避财务管理风险，为财务管理工作保驾护航。
三、财务稽核的方式
1、稽核方式
（1）日常稽核与专项稽核
日常稽核是本单位财务部门内部开展的对日常财务会计工作同步进行的核查。
专项稽核是对本部门或所属部门重要财务事项或涉及到财务的重大经营事项所进行的事前预防性或事后监督性的核查。
（2）在线稽核与现场稽核
在线稽核是通过财务信息一体化的平台，对本单位财务部门的日常业务或所属单位财务事项进行的网络在线核查，全面推行财务在线稽核，可以提升稽核工作效率，加强财务监督，而且可以实现全方位在线稽核覆盖，在线稽核可以对会计业务核算、资金收支等多方面，对资金支付、成本费用、燃料管理、预算执行等重点业务进行动态核查，实时发现和排财务管理、会计核算中存在的问题。
现场稽核一般应用于专项稽核，或与在线稽核相结合的方式应用于专项稽核。主要以现场听取被稽核单位情况介绍，审阅、检查、核对、分析相关财务资料等做出稽核结论。
（3）借助外部力量实施财务稽核
稽核工作需要时，可以聘请专家或会计事务所对财务业务方面潜在的税务风险、审计风险、内控流程设计等内容进行稽核，稽核人员可以参考、利用这些专业的稽核结论对稽核事项做出判断和评价。
四、建立由不同层次稽核组成的防范财务管理风险的防线
1、自身稽核
自身稽核以财务工作各个岗位为基本单位，覆盖财务全部业务。每个岗位根据本岗位工作内容和工作职责要求，按照规定的执行频率对自己的工作进行自身稽核。每个岗位都承担自身稽核职责，建立起财务风险防范的第一道防线。
2、财务部门的定期稽核
财务主管和稽核人员负责本部门的定期稽核，对本企业一定时段的业务，按照规定的执行频率，对这一时段的业务按照日常稽核工作的规范进行审核，这也是财务日常工作的一部分，由此建立起防范财务风险的第二道防线。
3、资金、核算等各财务业务的专业稽核。
财务各专业职能岗位承担专业稽核职责，根据本专业岗位职责和业务流程，按照规定的执行频率对本专业关键稽核环节的有效性进行检查，对前面的稽核环节进行复核。
4、稽核专责全方位的稽核。
在完成上述三个层面的稽核的情况下，稽核专责部门或人员根据上述稽核的结果，开展全面性的普查、有针对性的重点核查或二者结合，对一定时期的财务管理事务进行全面稽核检查、对某些特定管理事项或单位部门进行重点稽核检查。
通过以上四个层次的财务稽核，组成一个完整的财务稽核体系，能够不留死角的全面涵盖财务会计各项事务，既全面、深入地完成财务稽核各项工作，又兼顾成本效率原则，建立多角度的全面稽核的管理机制。
五、下一步财务稽核工作重点
除了日常财务会计基础工作的稽核外，财务稽核内容重点放在资产保值增值、资金安全完整等方面，加强在资产信息一体化的平台上在线稽核的方式方法的研究和运用。根据上级单位的要求和本单位工作计划的统筹安排，在日常稽核的基础上，结合在线稽核，开展对专项或重点单位的现场稽核。
具体做法如下：
（1）将日常财务稽核工作的主要内容标准化、规范化，把会计基础工作、成本管理、预算管理、资产管理等业务的管理流程、关键工作点、稽核方法、稽核所需资料、工作底稿编制成模板，提高稽核工作效率。
（2）关注现金流量稽核，开展以资金稽核为重点内容的财务收支稽核，加强资金的在线控制，对大额支付、成本费用、燃料等重点业务进行动态监控，及时发现和排查经营管理中的资金风险。
（3）加强资本性支出稽核，严格控制项目成本造价，对基建、技改、大修等工程项目的资金来源、项目概预算、支付进度款、竣工决算等项目管理的重点环节实施严密稽核，降低了项目造价，也就是降低建成后的生产成本，从而增加经营效益。
六、资产信息一体化环境下的财务稽核几点新内容
发电企业有着巨大的资产规模和密集的资金，在生产运行和信息管理方面水平较高，需要也适应一个在统一平台上的信息一体化系统，以达到高度集中的管理高度集成的数据。随着财务电算化的发展，越来越多的发电企业开始采用资产信息一体化系统作为管理平台。这样，生产经营业务通过资产信息一体化系统平台处理后，同时有系统程序的提示和控制，传统意义上的或直观上能够发现的一些错漏、失误已经能够避免，比如凭证借贷方、账账、账实之间的勾稽关系在资产信息一体化平台中是肯定能够相符的。而另一方面，出现错漏和失误的方式方法也发生了变化，出现的错漏和失误甚至是舞弊现象不会留下任何纸面上的痕迹，这就使得财务管理风险更加隐蔽，识别、评估和应对的难度更大，财务稽核的内容和工作重点也应随之做出相应调整。
1、岗位和职责
根据会计基础工作规范的规定，财务部门设置的岗位更多的适用于手工处理的工作手段，实行资产信息一体化后，这种将财务会计业务割裂开来处理的岗位设置已不太适应新的管理流程的需要。而且随着财务会计管理信息化水平的提高及网络平台的使用，稽核人员应加强信息化培训，初步掌握的系统安全管理、流程维护等信息知识，提高财务信息技术的稽核能力。
2、各岗位之间牵制
现行的会计基础工作规范中规定，出纳不得兼管稽核、会计档案及收入、费用、债权债务账目的登记。但在现实工作中，往往由出纳人员登记现金日记账和银行日记账，也就是在计算机环境下的录入现金银行记账凭证。这样造成现金、银行票据管理人员又同时录入记账凭证，存在资金安全风险，应予以岗位分离。
3、交接
传统的财务交接是在一定的监交程序下，交出人掌管的现金、支票、印鉴等实物及凭证、账簿等会计资料在交接单中列明，交给交接人。目前实行计算机核算系统的情况下，除实物交接外还应有信息资源、职责权限，其中包括完整的储存数据及存储介质或途径。另外还有信息系统交接岗位的账户和操作密码等权限类的交接。这些内容均应在交接单中列明，一并交予交接人，并实地操作确认无误后签字确认交接完成。
4、签章的变化
传统意义上的签章是由权利人手工加盖的，可以作为对一项业务负责的证明，目前在计算机核算系统内，每个业务的执行人以自己的密码进入系统，执行完操作，就可以显示出自己的名字。传统的签名盖章，已经发展到在完善的信息系统的内部控制体系保证下，利用信息技术下的操作权限控制，确保业务发生、处理和记录的正确、合法，并且可以明确追溯到各项业务的实际操作人员，以判断是否是有适当权限的操作人员。
对此项内容的稽核，我们也应该从对签章是否完整、是否符合各岗位职责对应的权限，进而延伸到财务用计算机是否有安全管理措施，各人对自己的密码管理是否符合要求，各岗位执行人的操作密码是否符合安全级别要求，是否按照相关规定更换密码，密钥的保管是否符合安全规定等等。
5、对系统管理日志的稽核
在计算机核算系统中，会计信息的更改不会留下标记，但运行日志中会有准确记录，并且操作员没有系统日志的修改权限，可以从这个角度发现稽核目标。同时也应对程序维护管理的系统管理员的权限做出规定。稽核人员可以通过日志管理对密钥日志、系统日志进行事后审计和追踪，作为稽核的依据。日志管理提供了强大、完善的日志查询和检索功能，实现对登录密码、密钥生成日志和密码、密钥的分发日志；系统日志包括操作日志、监控日志和运行日志等日志信息的稽核和分析，能根据不同警告级别进行警示，满足稽核人员对日志的查询和稽核的需求。
比如：账务系统的反记账、反结账操作都可以在日志中反映出来，由此可以判断是在执行记账或结账后发现错误或需要增加新的业务，才执行的反向操作，这种反向操作的操作权限是否符合规定，是否确实是为修正错误或增加遗漏的业务才进行此类操作，这都给稽核工作提供了信息。
6、财务档案管理稽核
除了传统意义上的纸质凭证、账簿及财务报告等资料外，电子信息存储和备份的安全性及频次等也成为财务稽核的新内容。财务数据要求保存时间长，而且要真实客观的保留反映业务发生时的状态，数据不容修改泄露。稽核时应关注财务数据是否按照规定频次备份，备份介质的的选择是否符合安全管理要求，存放环境是否符合温度、湿度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有财务档案数据的计算机是否与外网保持物理分离等。
7、利用网络开展在线稽核
随着财务稽核工作的深入开展，可以逐步开发和使用稽核管理信息系统，采用专业稽核软件，设置账户、报表、指标、凭证和固定资产财卡稽核规则，通过执行稽核规则来检验财务处理的合理性、合规性和勾稽关系的正确性等，对所属单位的经济业务进行在线“穿透”稽核，挖掘对管理、控制、决策有用的信息。
七、财务稽核工作的构想
财务稽核的过程和意义在于及时发现财务管理中存在的风险并及时规避、排除，所以财务稽核的主要内容应该是风险的发现和控制。
1、财务管理风险的识别、分类和评估。
在财务管理中存在的风险大体分为：会计基础工作风险、效益风险、筹资风险、投资风险、营运资金风险、财税政策风险、关联交易风险等七大风险类别，在这些类别下具体描述各风险事项，形成财务管理风险的明确列示。
2、风险评估。
（1）对重点事项的确认
运用定性与定量分析结合的方法，对风险事项进行评估，根据评估结果确定每个风险事项的风险级别。根据不同级别，采取不同关注度，对级别高的风险事项应重点监控，根据其涵盖的财务核算管理工作流程，编制对上述风险事项对应业务的财务工作流程的稽核流程，并相应提高稽核的频次和关注度。
（2）对风险事项管理流程中关键点的确认
通过对每一项风险事项的工作流程的分析，找出其关键控制点及对应职责岗位，对其稽核职责详细描述。
3、制作财务稽核工作手册。
以财务部各职能岗位为基础，编制财务稽核工作手册，将财务核算管理工作流程中，对各岗位所承担的相应稽核职责做详细描述，形成整个财务部门按照岗位归集的财务稽核体系的工作流程汇总，以此作为财务稽核实用的工作手册，也是被稽核后部门或相关事项流程管理人整改的依据。
4、根据稽核管理制度和制定的工作手册，随时补充在稽核工作实践中新发现的问题，将新发现并整改后事项进行分析、归纳，将风险事项或关键控制点补充进原工作手册，使其不断完善。
参考文献：
[1]财政部.企业内部控制基本规范.
[2]财政部.会计基础工作规范.
[3]中国华能集团公司.财务稽核暂行办法.
高速公路稽核员工作计划 第11篇
一、2019各项工作完成情况
1、收入保障完美收关：本年精确完成考核口径收入目标，收入保障工作完美收关；基础业务收入增幅%，超考核目标。欠费管控方面，月度欠费率基本控制在2%以内。12月份，销售部重点加强欠费管控、做好支撑，每日一次通报、对落实单元及时对接整改，实时关注欠费收缴与话费预存进展情况，预计全年应收账款万元，有效保障公司收入指标的完成。
2、存量运营效果显著
公司存量收入保有率全区第一，有效保障了全年收入的完成。主要做法：一是优化存量运营体系。年初根据市公司客户运营要求，制定本地客户运营视图、指导维系中心开展工作；同时调整了维系中心的职责和承包办法，并调整老用户拆机挽留和低迁的管控机制。二是加大欠停激活催缴工作。为强化存量保有、减少客户流失， 5月份起公司安排支局开展欠停派单激活工作。公司《关于规范欠停激活工作的通知》通过明确职责、规范流程及动作、销售部做好每日通报，提升欠停激活效率。
3、优化业务支撑流程、保障一线生产需求
一是继续贯彻业务支撑月例会制度。每月初，销售部牵头，召集有政企部、渠道中心、业务支撑中心、稽核中心、投诉中心、营业处成员参加业务支撑月例会。会议对上月一线发现的问题进行讨论、商讨解决办法、优化服务流程，并形成会议纪要、及时传达至一线。二是优化CSS。每月对CSS的未认领客户进行认领，尽可能的使每月的收入能按渠道用户划分到每个划小单元。尽可能的做到不漏、不错，为各渠道的收入测算和考核提供数据支撑。三是开发支局收入视图、进一步位支局收入保障提供支撑。挖掘数据仓库功能，通过业务支撑系统，完善宽带续包、欠费、优惠等日常工作所需的功能，为各划小单元提供更好的支撑。
4、服务压降初见成效
一是制定2019服务压降计划，按客户接触界面分别制定投诉压降目标，提升整体服务水平；二是建立每周服务提升通报机制，及时通报上周客户投诉情况，并落实服务责任的考核和整改；同时根据投诉热点建立服务预警机制；三是对营业厅采用定期和不定期相结合的检查方式，对所有门店进行服务检查；对检查中发现的问题及时通报、落实考核、并督促整改。按投申诉用户归属渠道管控区指标，2019年公司排名全区第一。
5、业务稽核成果明显
一是梳理或制定了多类规范流程和稽核规范，力求内控稽核闭环管理；二是加强业务稽核，除日常业务稽核外，还安排了零资费电路的稽核审计、政企百团活动稽核等工作；三是落实考核和整改；稽核中心每月通报稽核中发现问题，并及时考核、督促整改。
6、其他工作。
二、2020工作计划
1、做好2020年收入保障。
2、优化存量运营。
3、继续投诉压降、建立服务追责制度，提升公司整体服务水平。
高速公路稽核员工作计划 第12篇
20xx年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，
一、内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远
针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：
1、完善审计内控制度，促进财务公司内控管理健全与完善
（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
（2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。20xx年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
二、在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：
经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。
③工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则
建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
高速公路稽核员工作计划 第13篇
××县社会保险稽核20xx年
1－10月份工作总结
20xx年1－10月份以来，我股室社会保险稽核工作在局领导的正确领导下、在地区稽核科的具体指导下,贯彻落《社会保险稽核办法》（劳社部函[xx]32号）和文件精神，认真履行稽核职能，不断强化工作职责，积极面对工作中出现的新情况，新问题，使社会保险稽核工作逐步走上了规范化的轨道。
一、不断加强稽核工作的宣传力度
今年结合我局实际情况，把学习宣传活动列入重要议事日程，成立了社会保险稽核领导小组，认真学习《××县社会保险稽核业务规程》、《××县社会保险内部控制业务规程》、《××县社会保险稽核管理办法》，紧紧围绕地区关于社会保险稽核工作的总体安排，从内部稽核和外部稽核两方面入手，加强征缴力度和基金监督管理，努力提高稽核质量和效果。根据要求，我股室制定了《××县20xx年度社会保险稽核工作计划》，明确了稽核时间、任务、重点，从而保证稽核工作有条不紊进行。
我股室坚持社会保险稽核制度，不段加强社会保险稽
核宣传。发现被稽核对象在社会保险稽核工作上存在缴费单位申报不规范，提供的依据不实，少报、瞒报缴费工资总额等情况的，将按照《社会保险稽核办法》的规定及时立案处理，以确保社会保险费应收尽收。通过加强宣传力度，并对我局工作人员进行了稽核政策及业务培训，使全局工作人员都能够熟悉掌握稽核政策，工作能规范化和制度化，推动了社会保险工作的健康有序发展。
高速公路稽核员工作计划 第14篇
第一部20__年工作总结
20__年，广阳营销中心稽核组以“发现问题、分析问题、解决问题”为目标，通过强化基础管理、细化管控措施、严格督促执行、落实效果跟踪等措施，认真开展稽核岗位工作，一年中，稽核组管辖范围内的人工审核工单稽核准确率、稽核系统工单差错率、客户资料归档和准确率等考核指标均
较好完成公司规定指标，为广阳分公司业务发展把好了关口，现将这一年中的工作总结汇报如下：
一、强化业务通知学习，部门员工稽核能力不断提升
20__年，稽核组重点强化基础管理，狠抓业务通知的.学习和掌握，努力提高各类业务点的稽核能力。组内规定，对于公司新发的业务通知，做到及时查阅，主动学习，有疑问第一时间与业务部门沟通，及时、准确掌握新的稽核点。稽核组定期组织对业务通知稽核点的集中学习和讨论，通过互助提醒和稽核范围轮换的方式，提高员工对稽核点的掌握能力，在市公司每月组织的稽核岗位考试中，广阳稽核组员工成绩一直比较靠前。
二、认真做好稽核各项工作，确保各项稽核指标较好完成
20__年，广阳区月平均业务受理量在18000以上，全年20余万笔，稽核组员工认真履行岗位职责，对每单业务稽核点进行100%核查，每月稽核发现一级错单数百笔，及时与相关业务稽核一一核对，并在规定的时限内完成修改。1-12月期间，市公司二级稽核统计错单结果显示，广阳稽核组月度二级稽核错单率均保持在
高速公路稽核员工作计划 第15篇
20xx年，是我xx联社实行统一法人的第一年，是农村信用社继续深化改革的关键年，也是进一步强化农村信用社管理，促进各项业务发展上台阶的重要一年，在新的一年里，为了做好xx联社的稽核工作，充分发挥稽核工作在信用社业务经营中的监督作用，根据《xxx农村信用社稽核工作暂行规定》《xxx农村信用社稽核工作报告规定》，结合本辖区工作实际，今年稽核科将改变以往稽核工作方式、方法，由稽核人员包片改为分组派驻制，日常以序时稽核为主，围绕联社中心工作，适时集中开展专项稽核，做到稽核工作年度有计划，月月有任务（工作计划将以表格形式发至各组），以确保稽核工作的数量和质量，促进我郊区联社各项业务的迅速、健康发展。现将20xx年稽核工作具体安排如下：
一、工作安排。
（一）、常规稽核：月度常规稽核计划表由各小组组长填制，稽核内容为《安徽省农村信用社稽核工作暂行规定》中第三十一条的实时稽核内容和定期稽核内容，在没有专项稽核任务的情况下，常规稽核时间必需保证全年180天，常规稽核情况每月初由各小组组长在稽核工作例会上书面汇报，在现场稽核时同时应登记稽核检查登记簿。
（二）、专项稽核：
（1）开展对农村信用社20xx年度会计决算工作真实性专项稽核（20xx年1月15日前结束）；
（2）、对辖内各网点（包括分社、储蓄所）开展重要凭证，印章保管、使用情况专项稽核（1——2月）；
（3）由各组稽核员牵头，抽调组织力量，开展信贷管理大检查，稽核面为50％，重点是信贷支农情况以及贷款发放的真实性、合规性稽核，要求外部核对面为近两年新增贷款户数的10％——20％，（2——5月）；
（4）开展业务收入、财务收支真实性，合规性专项稽核（6月末——7月初）；
（5）、选择部分社，对其资本状况、内控制度、风险状况及业务经营的合规性、真实性等方面进行了重点全面检查。具体是：xxx、xxx、xx、xxx、xxx、xx、xx、xxx八个信用社（7月）。
（6）计算机操作专项稽核（8月）
（7）、对20xx年度已进行全面稽核的xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xxx8个信
用社进行后续稽核（10月）
（8）围绕联社中心工作和上级联社指示，完成临时性稽核任务
二、规范稽核工作程序
规范稽核工作程序和稽核工作行为，加强现场稽核管理，提高稽核质量，控制稽核风险，落实稽核工作责任制是对今年稽核工作人员提出的新要求，各稽核小组和稽核成员必须严格按照《xx省农村信用社稽核工作操作规程》实施现场稽核。注意重点：一是在稽核前要做好稽核准备，明确人员职责，制定稽核方案，稽核前下发“稽核通知书”；二是在稽核实施时要做好进退场会议记要，以稽核底稿全面反映工作过程，注意稽核方法和工作技巧，力求全面、真实、准确的反映稽核工作情况，三是要在“稽核事实和评价的基础上”做好总结和反馈，及时、全面地完成稽核报告和稽核项目总结。实行稽核责任追究制，各稽核员要对自已审查签字的稽核内容全面负责。
三、加大稽核处罚力度
今年的稽核工作要以科学、合理地发放支农贷款、提高资产质量、规范信贷操作行为以及狠抓财务收入等为重点，重点要加大有章不循，有令不止，违反信贷、财务制度，违规发放的垒大户、跨区域、化整为零、越权贷款、乱开支、下甩费用、随意调整帐表数字、随意在过渡性科目垫支不合理费用，息转本、无正当理由擅自降低贷款利率，不执行“一分四双”制度，不坚持钱、帐分管，不按时查岗查库等违规违章和弄虚作假行为的处罚力度。凡在今后的稽核检查中发现违反上述项目中的一项或联社信贷、财务部门制订的规章制度、办法、细则的，稽核科将依据相关处罚规定下发“稽核意见书”和“稽核处罚决定”联严肃处理，决不姑息迁就。
以上计划妥否，请予审定。
高速公路稽核员工作计划 第16篇
稽核作为集团内部控制的一种管理方式，起着监控、纠错、防范的重要作用，它不仅是风险的防范屏障，更是一项严谨、细致、权威的监管工作，是对监督的再监督。回顾集团过去一年的累累硕果，展望充满希望的20xx年，稽核部全体坚定不移地相信在集团领导大力支持、兄弟单位积极配合下，稽核部将为提示集团营运效果效率、确保单位内部控制措施得当、政令畅通、优化配置资源等方面作出更大贡献。
一、健全完善稽核办法，继续做好常规稽核工作。
常规稽核是我们的第一道防线，很多问题都是常规稽核发现和纠正的，其作用不言而喻。常规稽核要体现一个常字，不间断做好这一项工作，要严谨细致，提高质量。常规稽核在时间上不能有空格，在检查的内容上不能有空白，在检查的质量上要逐步提高。保证稽核目标的实现，搞好日常业务稽核，力争做到稽核工作的规范化、经常化、透明化。
（一）对人的稽核
对管理者稽核，我们主要从其规划能力、执行能力和效果效率三个方面进行核查。通过客观、真实、多角度地论证，使管理者保持惯势压力为集团发展作出更大贡献。同时为所管理项目提供具有专业水准的对策建议，使稽核检查做到有力度、深度，达到帮助其提高管理水平的目的。
（二）对事的稽核
对事的稽核，而不是仅仅停留在表面现象和小问题上，通过检查挖掘经营管理中隐藏的违规行为和潜在风险隐患，预见问题爆发的可能性，将问题消灭在萌芽状态。但是在对事的稽核过程中，由于时间、人员、机构分散等因素制约，不可能、也很难做到面面俱到。所以今后的工作设想是突出重点，抓典型，通过揭示典型错误，查找原因，整改纠正，杜绝类似问题的发生。比如，通过一个案例、事件教育和警醒一片，起到以点带面的作用。
二、提高专案稽核质量，加大督察纠偏力度。
对于专案稽核，要做到条款化、计划化，切记走过场。从检查项目、内容、方法、要求、载体、人员安排、处理意见等等方面尽可能详细化，条款化，格式化，按照计划去查找问题，这样才能够全面、细致，使每次检查都有所收获、有所进步。而不是让稽核跟着感觉走，变成过场、形式。稽核提出的建议要全面、具体、具有可操作性，真正起到为决策者提供依据的作用。
高速公路稽核员工作计划 第17篇
20xx年对于财务公司来说是探索和摸索的一年，无论是公司组织形式的建设还是各项制度的制定都处于初步探寻阶段，内部审计的工作也处于初建阶段，完善当前部门工作任重道远。针对财务公司实际，提出如下审计工作计划：
1、 完善审计内控制度,促进财务公司内控管理健全与完善
（1）首先完善财务公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《财务公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
（2）内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统。20xx年为财务公司运营的第一年，各项制度处于一边制定一边执行的状态，必然有很多执行不严的地方，因此，20xx年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的`薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
（3）通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前财务公司费用开支的相关制度尚未健全，部分费用开销即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
2、 以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：
通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
通过对20xx年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行
①收入合同审计
集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。
②在各项成本费用支出进行跟踪审计
集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。
1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。
四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
1、20xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。
2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。
3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。
4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。
5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
高速公路稽核员工作计划 第18篇
各地要按照《稽核办法》规定的内容、程序和方法，认真做好稽核工作。20XX年的稽核工作要借鉴前两年专项稽核的成功经验，抓好对参保企业和人员基本养老保险费缴纳情况的稽核，重点稽核用人单位申报的缴费人数和缴费基数是否真实、是否符合相关规定，参保单位和个人是否按时足额缴纳社会保险费，是否按计划补缴欠缴的养老保险费等，各地实地稽核的人数不少于参保人数的60%。要认真核查虚报、冒领基本养老金情况和其他社会保险待遇的欺诈行为。
各地要从实际出发，运用各种形式对企业退休人员领取养老金的情况进行核查，核查人数不少于退休人员的60%。在走访慰问的基础上切实摸清底数，下大力追回虚报、冒领的养老金。特别要加强对异地居住的退休人员的管理，结合街道、社区劳动保障服务机构的建立和企业退休人员社会化管理服务工作的推进，逐步建立健全养老金异地领取协查制度，认真研究防止冒领养老金的措施和办法，积极稳妥地推进领取养老金资格认证工作的实施。
有条件的地方，要积极探索和开展医疗、失业及其它险种的稽核工作。
在稽核工作中，要认真贯彻边稽核边整改的精神，严格稽核标准和稽核程序。对稽核中发现的问题，按照法定程序坚决予以纠正，依法收回少缴、漏缴的社会保险费和虚报冒领的社会保险金及相关待遇。