企业策划书风险评估 第1篇
（中国专利信息中心，北京100081）
［摘要］IT项目的发展领域日益扩大，其市场竞争力也日益加大。我国对IT项目的开发管理往往不依据客观现实为主，而是根据项目经理的个人主观判断来对其作出断定和决策，所以IT项目成功运用的案子只在少数，其生产效率低下且价高，不能适时适量地满足消费者需求。本文就通过对IT项目开发管理过程中的问题和经验进行总结，分析风险管理的方法，以此来达到预防和规避风险的目的。
关键词 ］IT项目管理；风险管理；管理对策
［DOI］
IT产业已经深入我国的各个阶层中，企业对IT产业的运用也由原来的被动接受转化为主动运用，IT产业的市场竞争力日益加强，其系统结构也越来越复杂，消费者对其功能技术要求越来越高。IT项目在开发中其管理存在许多不确定性，这也注定了其管理中会爆发各种各样的风险，其中新技术的开发采用时IT项目风险产生的主要根源，所以有必要从源头防止和规避风险的产生，从而提高IT项目开发中的管理效率，提高IT项目的成功率。
1IT项目
电子商务、企业信息化等以电子技术为主要基础进行工作的项目被称作IT项目。IT项目作为项目工作的种类之一，它具备了其他项目项目目标不确定、项目时间不确定和项目需求多变性等特征。IT项目在其前期运营发展中往往比较不成熟，随着技术加强，经验的累积，项目逐渐熟，这是项目的渐进性特征；此外，IT项目对人才的要求高，是知识密集型的产业，受人才资源的影响大，是智力密集型的项目。IT项目的创新不是针对现阶段的状况进行发展的，而是对假想未来的现状进行筹划实行的，其风险比较高，且不确定性比较强。目前，IT项目的成功概率比较低，主要是由于客户需求不明确，不能确定有力的实施方案、项目技术人员和开发人员的知识文化水平不能满足IT项目的发展，新项目的技术还没有成熟、系统运行速度慢，更新维修困难以及没有精英团队等多个方面造成的。为了提高IT项目的开发成功率，就必须提前对项目开发中的所会或者可能会遇到的风险进行分析，防止风险的产生，并对产生的风险作出应对策略。
2风险管理的过程
IT项目在实施之前都要制订开发计划，计划具有预期性，所以都是对未来的规划。项目计划会受到诸多因素的影响，从而会造成项目的发展具有不确定性，这些不确定性会导致风险的产生，从而降低IT项目的成功率。IT项目的开发不是静止的，而是动态的，因此把握住IT项目的不确定性，是十分必要的。换句话说，就是对IT项目进行风险管理。项目风险管理包括对项目风险做好计划、识别和评估风险，并对风险作出防止和规避的对策，最后对所遇到风险做出评价分析等方面。项目风险管理不是在IT项目开发过程中才开始的，它是贯穿IT项目开发的整个流程，主要包括事前的风险管理规划、事中的风险管理方法以及事后的风险管理评估等三个方面。
事前的风险管理规划
事前的风险管理规划主要包括风险形式评估、风险识别和风险评价分析三个方面。所谓风险形式评估就是指立足于实际情况，采用战略战术等手段，依托项目目标、项目资金和项目周期为基础实现合理科学配置，从而实现项目目标。要用风险评估的眼光，从风险的角度出发对项目的建议书和策划书进行分析研究，使得项目开发者在项目开发前就能意识到少数风险的存在，形成风险意识。风险识别是指在IT项目的开发运行中，对各种各样的风险进行识别，并作出相关的对策来防止和规避风险。在对风险进行识别后，要对风险进行评估。在对风险进行评估时，要意识到风险的流动性，要明确风险是多变的，所以其一次评估结果并不是十分可靠的，因此要采用多次评估的结果为基准。风险评估主要是为了防范风险造成严重后果，并在风险产生时对其作出相应的举措，给风险对策预留一些空间，使风险给IT项目带来的损害降到最低甚至为零。
事中的风险管理方法
在IT项目开发过程中对项目风险进行有效的管理控制是项目风险管理的关键，也是主要内容。风险管理也就是风险控制，它具有连续性和反复性，因为旧的风险消除后，新的风险又会产生。风险规避是指在遇到风险时，及时控制好风险，通过改变风险的性质、发生条件等各个产生条件来阻碍风险。主要的风险规避方法有防止、回避、转移和应对等方法。防止风险是指通过对人力资源、项目技术和项目成本等各个方面的合理配置，在每个操作流程中要求精益求精，从源头减小风险的发生概率；回避风险是指对风险可能造成的巨大损失无法承受时，通过改变项目的方式，来逃避原来项目要面对的风险，从而有效地规避风险，减少损失；转移风险是指通过项目合伙人、项目外包等形式来规避风险，它会损害部分人的利益，容易引起项目负责人开脱责任，导致利润的流失，但它对规避风险起到了很好的效果；应对风险是指通过面对风险，对风险造成的不良后果主动承担，通过牺牲项目的成本来保全整体项目。
事后的风险管理评估
事后的风险管理评估不是指在IT项目结束后对项目的风险管理进行评估，而是在项目进程中，对项目的系风险、技术风险、成本风险、运营风险和进度风险等多个风险进行预防和规避，并做好预防和规避政策记录，对风险产生前的各个前兆，以及风险产生后的数据、花费成本和应对方法的可行性进行系统全面地分析比较，从而为项目的实施控制提供理论依据和科学指导，从而推动项目的进展，提高项目的成功概率。
3IT项目中风险的种类与管理的对策
项目中风险的种类
（1）技术系统风险。市场的发展速度快，IT项目为了适应市场需求，其改革换代的速度也需要加快，才能应对市场政策的需要，跟上时代潮流。目前，新开发的IT项目技术制度不成熟，对开发所需要的工具也常常会选择不正确，管理机制不够齐全，项目内部设施造成冲突，项目人员对项目的发展定位不准确，这些给项目的发展都埋下了一定的风险。
（2）成本风险。IT项目的开发不是立足当前的社会现实，而是对未来的期望进行展开的，其在发展运营的过程中容易导致对成本估价错误，不能正确地估计出不可知成本导致成本具有不可预知性。在项目的开发过程中，往往容易出现未知成本的支出，或者由于项目的临时变更，导致项目成本支出超出预期。
（3）进度与运营风险。项目的进度会影响项目的发展。在IT项目的开发过程中，常常由于资金不足、资源短缺或者是某个流程故障导致速度进程变慢，拖延完成项目的时间。运营风险是指对项目不能充分地理解，项目内部没有及时沟通导致沟通障碍，多个项目进行管理造成资源资金短缺等方面带来的风险。
项目中风险管理的对策
建立技术精英团队
IT项目不能够缺少精英团队，精英队伍的建立有利于对市场的政策和需求及时作出反馈，并提供相应的技术指导。IT项目是一个知识密集型的项目，所以它就需要高知识高技术的项目成员来参与项目的运行。选取项目经理来对整个项目进行管理负责是很有必要的，他可以对项目进行系统地组织，把工作分配到每个人员身上，实行责任机制。对项目员要有知识、能力方面的要求，一般要采用技术能力高，知识水平高的人员来担当项目人员，从而避免了项目技术人员对项目不熟悉造成的风险。在每个IT项目实施之前，对项目技术人员进行项目培训是很有必要的，这有利于项目技术人员增加对项目的了解，进而建立技术精英团队。
建立风险管理计划
风险管理计划有利于对项目事前、事中对各中风险进行规划。通过对各式各样的风险进行识别分类，并对未来可能发生的一些风险的种类、产生后果和来源等多个方面进行假设和猜想。在对具体风险进行识别前，可依据前人留下的资料、数据和经验等进行分析研究，然后召开集体会议对其进行讨论，后将项目产生的情况、原因等记录归档。IT项目的风险评估可分为可承受风险和不可承受风险，对于可承受风险，IT企业可以在项目开发过程中及时规避或者做好防范对策；对于不可承受风险，IT项目要依据自身的实际情况，可采取改变项目或者防止风险，甚至是终止项目的开发。有效的风险管理计划能够抑制或者减少风险的发生，从而提高项目的成功率。
建立定期风险审查的审计计划和应急计划
风险管理也就是风险控制，它具有连续性和反复性，因为旧的风险消除后，新的风险又会产生。事中的风险管理方法主要有风险监视、规避风险两种方法。风险监视贯穿IT项目的整个过程，它包括度对项目进度的监视、项目环境的监视和项目质量技术的监视等各个方面，通过监视的结果与计划进行分析对比，及时发现项目存在的问题，并对问题作出改善对策，在源头上规避风险。要对进行定期的审计计划也就是风险监视，它有利于及时观察到风险运用中存在的成本风险、因为项目问题产生的进度风险和运营风险等，能够对这些风险及时采用应急计划，从而在最大的幅度上减少这些风险带来的损失。
4结论
我国目前对IT项目开发的风险管理方面的探究正处于起步阶段，还没有全面系统地对其进行调查研究。IT项目在开发中其管理存在许多不确定性，这也注定了其管理中会爆发各种各样的风险，从而降低了IT项目的运用率和成功率。要对IT项目中的风险进行管理分析，有利于防止和规避风险的产生，从而提高IT项目开发中的管理效率，提高IT项目的成功率。
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企业策划书风险评估 第2篇
一、我国个人理财的发展与需求状况调查
随着我国居民个人财富的增长和金融市场的发展，个人理财业务在上世纪90年代开始出现，并逐渐成为国内银行产品和服务创新的主要领域。近几年，随着金融业开放加快、商业银行竞争加剧和国民经济增长，个人理财业务在我国得到迅速发展，目前个人金融资产已超过20万亿元人民币，个人理财市场的发展潜力巨大。但由于我国商业银行个人理财业务起步较晚，和国外相比，处于较低水平。2008年席卷全球的金融危机使得我国原本就不太发达的商业银行个人理财业务步履艰难，须及时找出制约商业银行个人理财业务发展的问题，并有效的加以解决，才能使之得到长足的发展。
目前国外银行个人理财遵循以个人多元化投资和私人理财服务为核心的理念，个人金融产品大多是复合型产品。注重为顾客提供个性化、差别化的服务，注重个人理财产品的品牌建设和管理。市场细分到位，形成了针对不同层次客户的全球化营销战略，并且通过差别定价形成分层利率架构。可以说国外个人理财业务的发展已相当成熟。
在最近几年，我国各银行才陆续推出了一些理财产品。中国银监会于2005年9月颁布了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，一直以来处于灰色地带的代客理财业务将被银监会以明文规定的形式“放行”。但由于起步较晚，加之，广大居民受传统观念的影响，个人理财业务并未得到广泛开展。
笔者通过发放调查问卷的方式来获得关于公众个人理财意愿的一手数据。调查结果显示：2007年4月份，希望进行投资理财的比例为98％；无所谓的2％：不愿进行理财投资的为零。在愿意进行投资理财的客户中％的人不愿意接受银行的专业服务；％的人表示愿意接受银行的专业服务；％的表示银行应该是无偿服务，％的人认为银行的理财服务应该收费；％的愿意承担高风险，％的人愿意承担中低风险，％的人不愿承担风险。
2008年10月份：希望进行投资理财的比例为％；无所谓的％，不愿进行理财投资的为％。在愿意进行投资理财的客户中，％的人不愿意接受银行的专业服务；％的人表示愿意接受银行的专业服务；％的表示银行应该是无偿服务，％的人认为银行的理财服务应该收费；％的愿意承担高风险，％的人愿意承担中低风险，％0的人不愿承担风险。
从以上调查显示，居民投资需求持续保持，其中对银行有偿服务的认可度不断提高，对银行专业理财的认知度有所提高，但提高程度有限。在风险喜好上客户态度变化很大，风险喜好型客户下降了％，风险中等型客户比率下降了17％，风险厌恶型客户提高了％。这说明客户的风险喜好是不断变化着的，基本上在赚钱的时侯呈现风险喜好型，赔钱的时侯呈现风险厌恶型的特点。这一点是符合人性中趋利避害的特点的。也正是因这一特点，对个人理财业务提出了很高的要求。
二、我国商业银行个人理财业务存在的问题
个人理财业务是一项风险小、收益大的优质业务，在国际上被各大金融集团视为重点业务，与西方发达国家相比，我国商业银行个人理财业务发展明显滞后，无论是在思想观念、发展理念、营销策略、科技支撑、产品创新、综合服务等方面都存在明显的不足。
(一)市场环境没有完全形成
第一，大部分居民缺乏理财意识，不具备理财知识。不仅如此，他们保守的理财观念也在很大程度上阻碍了我国个人理财服务市场的发展。
第二，我国个人信用体系的缺失是制约商业银行个人理财业务发展的一个客观因素。
第三，现阶段我国金融市场不发达，金融企业竞争只能通过产品和服务进行，而无法在货币价格上给予优质客户更多的优惠，更无法通过货币价格在产品上有所创新，另外，不健全的资本市场也不能提供丰富的投资渠道。
第四，金融制度、法律法规的制约。分业经营、分业监管体制，限制了银行个人理财业务拓展的空间，同时也成了理财业务发展道路上一个无法逾越的障碍。同时，现行的隐私权法律保护不够，也降低了客户对个人理财业务的信任度。
最后，与国外发达国家和地区的银行相比，国内商业银行硬件设施落后，真正意义上的个人理财业务模式尚未建立。另外，国有商业银行个人理财产品创新不足，导致产品服务滞后于市场需求。
(二)产品和服务方式简单，市场营销能力欠缺
国外的个人理财服务可以利用基金、股票、保险、债券等各种金融手段为客户提供多种增值服务，我国商业银行个人理财业务主要还停留在咨询、建议或者方案设计上，将存贷款产品进行简单组合；或是只提供较初级的咨询服务，并不涉及房地产、债券、股票、基金等投资品种。
各商业银行为了在竞争中获取优势，抢占市场，加大产品营销力度，不遗余力地推出了各种名目繁多的理财产品。但事实上只不过是把个人业务产品、国际业务产品或同业银行业务产品进行重新排列组合，再以一系列新颖的名称展示给客户，而原有的个人业务产品或其他业务产品并无增加，缺乏真正具有竞争力的创新产品；同时，在目前分业经营环境下，商业银行推出的人民币理财产品只能投资于基础债券品种，投资渠道相对比较单一。债券的收益率直接影响到理财产品的收益率，而债券的收益率与人民银行相关法定利率又存在着直接的正相关性，由此导致了人民币理财产品在面对利率变化时缺乏有效的防范和规避工具，完全暴露在利率风险面前；商业银行理财产品的竞争力较弱，即使存在收益率较高的理财产品，背离了理财的初衷，造成人民币结构存款收益率竞相攀高，产品的竞争陷入价格战的泥潭，商业银行个人理财业务不能得到健康、长足的发展。
对美国、香港的银行来说，差异化服务是商业银行个人理财业务发展的基本思路，也是商业银行的基本经营手段之一。而国内商业银行大多限于为客户提供银行已经设计好的固定产品，还不能为客户量身定制金融产品，提供特需的金融服务。
(三)缺乏风险防范意识
首先，各银行为吸引客户，片面追求高收益，
忽视风险防范，运营成本与收益之间的矛盾日益突出，风险与收益的缺口也开始扩大。
其次，对客户的风险提示条款不明确，理财人员营销客户时对风险提示不够，甚至没有对客户给予正确引导。盲目鼓吹收益，对可能出现的风险避而不谈，或者未就投资可能产生的风险向客户做充分提示，忽视产品收益背后的风险防范，从而易误导投资者，理财期限一到又不能达到客户预期的收益率。
再次，理财产品的期限设置不尽合理，目前许多国内投资者倾向于时间短、见效快、流动性强的投资品种，而此前各家银行推出的理财产品似乎都忽略了这一因素，将期限定为一年以上。
(四)理财产品性质界定不清楚，相关法律法规不完善
理财业务不等同于传统的金融业务，目’前国内商业银行无法严格界定理财业务的性质是存款业务还是投资业务，银行在这方面也没有相关法律法规可以依据。所以，银行无法向客户提供提前支取、质押和开具存款证明等服务，在一定程度上降低了银行理财产品的市场竞争力。
(五)个人理财专业人士能力欠缺
发达国家的商业银行对理财专业人士要求很高，他们不但要熟悉有关产品，还必须具备全面的专业知识，具备良好的语言沟通以及承受压力的能力。而在国内，传统的商业银行业务人员由于内部职能分工的限制，往往只注重于提供传统的银行存贷等服务，没有足够的能力为客户提供优质的个人理财服务。
三、借鉴国外个人理财业务发展的成功经验
国外个人理财业务发展得比较成熟，目前在美国一些银行，个人理财业务的收入已经达到整个银行收入的70％以上，个人理财业务已经成为美国一些银行收入的主要来源。而我国商业银行个人理财业务本身发展得晚，起点低，经验不足，目前个人理财业务收入还不能占到整个银行收入的10％，发展水平较低。虽然国内发展个人理财业务在市场环境、政策环境、客户需求等方面与国外存在巨大差异，但国内商业银行依然可以借鉴国外各类金融机构发展个人理财业务的先进做法和成功经验。具体来讲大致有以下几点：
(一)为客户提供差异化服务，不断创新个人理财产品
针对客户财务状况的不同，国外银行对中高端客户和大众客户进行分层次服务，对优质客户提供全方位、个性化的服务及各种优惠措施，打造差别化的竞争优势。吸引客户在该行办理更多的业务，从而更紧密的维系客户，并获得更高的经济效益：对于一般大众客户则推出“门槛”较低的理财产品，制定大众化的理财业务菜单，以维护潜在的中高端客户。
理财产品的创新应注重与我国的实际情况相适应，我国区域经济差异较大，要针对不同区域的不同经济类型和经济发达程度，开发适合于当地大众和富裕阶层的投资理财品种。
(二)加强市场营销方面的工作，提高营销质量
首先，要加大宣传力度，提高宣传的深度和广度。开展广告促销，向客户推介理财产品，激发其需求欲望；进行公关促销，采取多种方式与客户加强沟通和联系，发挥银行网点和网络的优势，提供多渠道的理财咨询服务。
其次，加大渠道资源的整合力度，充分发挥网点的营销职能。从调整网点布局入手，合理调整和优化网点、自动柜员机、自助银行的分布，加快理财中心建设，根据不同地区金融资源不同、客户类型不同设置不同类型、不同功能的网点。加强网点内涵的改造，增强网点的营销功能，改变被动的网点经营模式。
最后，要注重品牌建设，加大品牌的推广。国际上先进的商业银行都有各自的个人理财品牌。如花旗银行的CitiGold理财、汇丰银行的卓越理财、恒生银行的优越理财等等。目前，尽管国内商业银行纷纷推出了个人理财业务，但大多数尚未真正形成自己的理财品牌。因此，制约了个人理财业务的发展。
(三)强化风险管理，完善定价机制，调整业务模式
理财产品的价格必须与风险相匹配，同时建立完善的风险评估制度、委托理财业务内控制度，加强业务管理，规范业务操作，确保理财业务运作符合国家法律、法规的规定。
建立“以理财业务带动传统资产和负债业务”的共识，建立资产、负债、中间业务并重的前提下突出中间业务的新模式，尽力扩大中间业务的市场份额。但是，由下图可以看出，相对于国外银行来讲，目前国内银行非信贷业务收入占比处于一
(四)加大技术投入，完善商业银行的技术系统，建立理财规划中心
一是要加强便利客户交易和可以增加客户附加价值的技术，如增强自助银行服务，增加网上银行的理财服务，提供电话银行服务。
二是要加强客户关系管理的信息管理系统的建设。目前，国内商业银行对个人客户信息管理尚处于粗放型管理阶段。部分银行已开发了个人客户信息管理系统，而大多数银行还没有完善的个人客户信息管理系统，对于客户的动态管理、个人理财方案的设计和个人理财策划书的编制都处于初级阶段，部分银行仍然依靠手工作业。个人理财业务面对的是一支庞大的客户群，提供的是长期的动态金融服务，因此，开发个人理财信息管理系统势在必行。
三是要建立理财规划中心。理财中心是一个平台，银行业有得天独厚的优势，理财中心不仅有为客户理财的功能及对客户理财培训的功能，还应当具有对市场热点行情预测和及时信息的功能。理财中心可以克服单人理财业务不专业，不能满足客户的各种需要，把理财人员整合成一个团队，以团队的方式为客户提供全方位理财服务。
(五)加强理财人员的培养，形成有效的客户经理制度
目前，国内各商业银行的个人理财业务刚刚起步，缺乏专职的个人理财队伍，尚未形成知名的品牌、个人理财人员从事着不同的业务，因此，主动上门理财的客户较少，理财效果不明显。
商业银行在推出个人理财业务之后，应该建设专职的个人理财人员队伍。这支队伍不仅要精通银行的各类业务，而且要具有证券、保险、基金等方面的专业证书，掌握个人理财技巧，具备为客户提供个性化、差异化理财服务的能力。
另外，商业银行应加强与证券、基金、保险等金融机构之间跨行业的合作，从现阶段互相业务发展到更广泛的行业间接触。
(六)监管部门应加强对个人理财服务的监管
企业策划书风险评估 第3篇
【关键词】工程项目；管理工作；风险管理
一、风险管理组织的运行
项目目标实现的关键在于项目组织，良好的组织工作可以保证项目运转流畅，通常而言，项目目标包含项目质量、进度、投资及功能等各个方面的标准，对于风险管理而言，其管理目标侧重于降低风险发生的概率，为项目组织工作开展提供保障。工程项目管理部门都会成立相应的风险管理组织机构，其管理工作囊括了各个施工阶段，并贯穿了整个施工过程，注重其项目实施中出现的风险隐患，协调项目参与方的工作。风险管理组织和其他管理工作的目标一致，即明确组织分工和职能分工，协调项目部门之间的组织工作，将整个项目管理中可能出现的风险降到最低。另外，风险管理组织是一个开放性的机构，其维系各个项目部门之间的工作，共同承担项目风险，并制定风险监控联防机制。
二、风险管理策划的制定
风险管理实施首先要制定策划书，明确风险的类型和危害，并结合业主对风险的承受能力进行风险的分配，把风险管理和项目进度、项目质量结合在一起，完善对风险的识别、分析和应对机制。
（一） 风险识别
风险识别是指将项目中的风险找出罗列，并分析风险可能发生的概率，通常而言，风险识别采用调查法和分析法，由于项目风险的种类差异性较大，统一类型的风险，其来源可能也会不同，因此对于风险的识别要谨慎操作，深入了解项目内容，并对项目管理实施进行模拟，分析可能存在风险的工作点，这就需要调查大量的历史数据和统计资料来佐证模拟的正确性，同时要对项目实施进行重点监控，及时发现存在的风险，并把风险的类型、级别和产生原因进行识别归纳。
（二） 风险分析
按照项目风险类型来区分，项目风险分析可以从风险来源、目标影响、可控性三个方面入手，对风险进行深入的剖析，风险管理工作人员在风险分析时，要结合项目的实际状况以及业主关注重点，把存在的风险制定成登记表，并设立相应的风险等级评价标准，按照其评价得分进行排序，同时要全面分析非独立性风险的相互作用，采用相关性法和多因素组合法来分析不同风险的相关性，避免风险串联爆发造成更大的风险危机。另外，要对风险可能造成的后果进行重点分析，在工程项目中可以采用敏感分析法和蒙特卡洛模拟法进行风险危害的模拟，以此结果制定相应的规避防控策略。
（三） 风险分配与应对
工程项目风险管理的目的是及时发现潜在风险，并消除风险的威胁，项目管理部门对风险进行分类和分析之后，要及时制定相应的规避防控计划书，结合项目要求、项目特点和业主需求对风险进行分配。通常而言，风险分配的原则是风险控制性原则和最优风险控制方选择原则，采用风险回避、风险转嫁、风险减轻及风险自留四种风险应对措施来管理风险。风险管理者在制定风险应对措施时根据自身的管理情况，风险回避措施的应对较为消极，不利于管理工作的可持续发展，而风险转嫁则是较为有效的风险防范措施，通过保险的方式来转移风险，提高自身抗风险能力，对风险大、期望值高的项目有必要进行保险，以减轻风险影响。
三、项目管理体系中的风险管理
（一）风险管理与合同管理
在工程项目合作策划时，要根据可能存在的风险设计分配方案，确立合同结构、合同界面及合同形式等，采用科学合法的招标工作，选择有较强风险规避能力的企业进行合作，对于合同中的内容进行谈判和商定，明确当事人的权责划分。在项目管理实施过程中，合同管理者也要参与到风险管理中，及时对风险进行评估，根据风险变化和业主意愿来调整合同内容，并对风险威胁和项目目标进行综合性评估，确定性的风险分配方案。
（二）风险信息化管理
工程项目管理信息化管理可以将风险管理工作纳入到信息化平台上，通过建立信息收集、信息分析、信息处理平台来提高风险信息的即时性，保持项目管理工作信息畅通、反馈及时，从而避免由于信息渠道不畅带来的信息风险。在项目管理实施中，风险管理人员要及时监控信息数据，并将数据输入到风险评估模型中，对收集的信息进行处理、反馈和传送，并不断更新开放式的数据库，实现信息共享，并且对风险预警机制进行完善，提高风险预控能力。
（三） 风险管理与管理目标关联
工程目标实现是项目管理工作的目的，在管理目标实施过程中，要加强对工程进度、材料质量、危险源头、投资控制等方便的监控，制定合理的风险规避方案。再者，要在管理目标的规范性制定风险管理策略，通过实际值与计划值的比较，检查目标是否偏离，如发现偏离，则应及时分析原因，是何种风险引起，或是否存在未识别的风险，根据风险类型采取进一步的纠偏措施。
四、结语
综上所述，工程项目的建设工期较长、技术复杂性较强及参与部门较多，这些因素都会导致其管理风险增加，有效的风险管理可以优化管理工作，保证项目保质保量完成，在实际的项目实施中，管理者要重视对风险的分析，并组织有效的风险管理规划，对风险进行有效规避和管理。
参考文献
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企业策划书风险评估 第4篇
关键词：IPO审计 审计风险 风险防范
一、 IPO审计风险研究背景
（一）IPO项目重启
截至2014年2月13日，共有691家企业排队等待IPO。普华永道预测2014年主板和中小板规模将分别可达1 000亿和1 500亿。IPO重启使会计师事务所业务增加，随之而来的还有IPO审计风险。近年来多起财务造假事件使上市公司财务数据的真实性和完整性遭到质疑，市场开始高度关注注册会计师在IPO审计中的作用，会计师事务所及注册会计师所面临的社会压力推高审计风险。
（二）新股发行制度改革
我国正在进行新股发行注册制改革，证监会不再对拟上市公司的申报材料真实性进行审核，而是抽查会计师事务所的工作底稿。会计师事务所等中介机构所承担的审核责任将更加重大。投资者们对于形成更加健康规范的证券市场和更为可信的财务报告的需求与日俱增。注册会计师成功识别并防范IPO审计中遇见的风险，降低因发表不恰当结论带来审计失败的可能性成为IPO审计重点关注的课题。
二、 IPO审计相关概念
（一）IPO审计风险的概念
IPO审计风险就是首次公开发行股票公司的审计风险。我国独立审计标准认为审计风险是财务报表存在重大错报而注册会计师发表不恰当审计意见的可能性。美国注册管理会计师协会认为风险是各种可能增加损失的条件下暴露出的敞口，并且将审计风险划分为固有风险、控制风险和失真风险。虽然我国审计准则与美国审计准则对审计风险的概念界定有所不同，但是都表明审计风险会造成严重后果，必须引起注册会计师和会计师事务所的重视，并及时采取措施应对和降低IPO审计风险。
（二）IPO审计的范围及注册会计师职责
1.前期尽职调查阶段。为保证项目的质量，从源头杜绝高危审计项目，会计师事务所应全面了解客户。从客户拟上市的目的、内部的控制环境、所在行业风险等方面评价客户的经营风险和欺诈可能性。结合注册会计师自身的专业能力及独立性综合评价项目的风险水平，只有风险可接受的项目才可以承接。
审计规划阶段。为后期更有针对性地进行现场审计，项目经理必须提前进行项目规划，并形成风险识别控制文件和计划策划书。从财务报表和认定两个层次量化重要性水平，有重点的进行项目规划和审计方法的选择。
3.改制重组审计阶段。能够公开发行股票募集资金并上市的必须是股份制企业，因此部分非股份制企业需要通过改制上市。注册会计师面临的情况主要有资产重组、企业改制、股权结构调整以及利润分配审计。在这个阶段注册会计师需要参与制定企业的重组改制方案并出具验资报告和改制重组审计报告。
4.出具IPO审计报告阶段。IPO审计不仅需要三年一期财务报表审计，还要对企业改制重组和验资情况发表意见。当发行人编制下期盈利预测时，注册会计师也需要进行审计。在封卷发行前还要针对会后事项和其他相关业务进行说明。有效的复核程序将在出具报告阶段切实降低IPO审计失败的风险。
三、 IPO审计风险及其成因分析
（一）IPO审计环境因素
1.社会经济环境的发展。随着社会经济的发展，企业重组、兼并、收购、租赁等新业务类型越来越多，IPO审计的内容对审计师的专业能力要求越来越高。审计师因不了解审计对象而不恰当审计结论的风险加大。
2.监管措施繁复。证券监管部门管理体系和力度的适当与否将直接影响IPO审计风险。我国现有监管环境构成复杂，给注册会计师带来困惑和不便。在发行人申请IPO审计的过程中，证监会、_、财政部、工商局等部门都有相关规定以期规范注册会计师IPO审计的市场。根据财政部的全国百强会计师事务所的一项调查可以看出多重监管、反复检查是政府对事务所管理中存在的首要问题。
3.法律制度不完善。我国正处在一个从新股发行核准制向注册制过度的阶段，相关法律法规体系稳定性不强，较大的变动从客观上增加了审计风险。
现行审计准则是财政部在2006年的，8年来的经济迅猛发展使其不能满足社会需要。如现行审计准则尚未将关联方审计作为重大风险审计，然而证监会要求会计师事务所关注并详细披露关联方交易对拟上市企业的影响，根据证监会的数据（图1）可以发现：关联关系已经成为影响IPO审计成功与否的主要原因。所以有必要在独立审计准则中强调关联方审计。
尚未全面建立风险导向审计体系。现行审计准则虽然强调并支持风险导向性审计，但并未将运用风险导向审计作为注册会计师执业准则强制实施。新会计准则中会计估计和判断增加、经济全球化背景下的经营风险加大，企业管理层造假舞弊的动机增加，采用传统审计方法不能确保审计结论的正确，如获取管理层承诺书的做法在管理层不诚信的情况下毫无价值。
4.新股发行制度改革。我国从核准制转变为注册制，证监会将相关核查责任下放给会计师事务所，并且一系列新的指导意见规范注册会计师及会计师事务所的执业标准。首先规定拟上市公司在申报材料正式受理后即需要在证监会网站预披露财务数据且不能更改。这一举措使得注册会计师必须严格把控申报材料质量，在预披露审计中要更加严谨细致。其次要求失职注册会计师承诺承担民事赔偿并对IPO审计工作底稿进行抽查。过程监督更加严格，需要注册会计师在审计过程当中更为细致，以防范审计失败带来的损失。
（二）IPO审计主体因素
1.委托关系影响注册会计师执业的独立性。由于IPO审计的委托关系的存在，注册会计师的业务与管理层直接相关，注册会计师的独立性受到威胁。绿大地造假案件中，注册会计师庞明星自2004年起就与绿大地高层管理人员共同策划财务造假，采用伪造合同、财务资料等手段，虚增资产收入使其符合上市标准。在进行IPO审计时，绿大地高管可以自主选择受托人，致使庞明星可以注册会计师身份挂靠鹏城会计师事务所，参与绿大地IPO审计。委托关系和项目合作制度使得注册会计师和发行人“共谋”有机可乘，严重影响审计师的独立性。
2.会计师职业道德操守没有足够的监督控制。注册会计师作为IPO审计中的独立第三方，肩负着社会和股东的信任，职业道德的缺失必然会引发不恰当的审计操作，从而带来审计风险。赵和宇是北京中兴会计师事务所法人和大昂集团董事长。但在新大地的验资声明中他以立信会计师事务所签字会计师身份出现，并且大昂集团在2008年新大地申请IPO的同时注资新大地。这种同时挂靠两个事务所和购买被审计单位股票的行为严重违反了注册会计师法，损害了IPO审计的客观性。赵和宇身为一家会计师事务所的法人，却屡屡违反注册会计师法的规定，就是因为我国现在以签订道德承诺函方式进行职业操守管理的方式不能有效抑制注册会计师违规操作的行为。
审计特点带来高风险。IPO审计具有周期长、内容多、中介关系复杂、委托关系和首次承接的特点，导致注册会计师在IPO审计中面临着与普通审计不同的风险。
会计数据有效性为半年，而IPO审计需要提交三年一期的财务审计报告，因此注册会计师必须多次进行加期审计。IPO审计不同阶段审计对象不同，繁多复杂的信息和长时间高压力工作状态增加注册会计师因疏忽导致审计风险的可能性。
IPO审计中涉及到的中介机构有保荐人、注册会计师、律师、券商等，各个中介机构不是相互独立，而是相互利用工作成果。这导致工作进度的安排需要多方协调进行，若协调沟通不畅或未能合理相互利用结果，易导致注册会计师对拟上市公司的风险认识不全面，引发审计风险。
（三）IPO审计客体因素
1.被审计单位公司内部控制缺陷。企业内部控制不能有效运转使业务流程中易出现被内外部人员利用的监控漏洞，生成的财务数据可靠性降低，势必增大审计风险。万福生科2003年注册成立，2005年和2009年两次增资，2009年9月改制为股份有限公司。公司成立仅7年时间，就经历了多次增资扩股和改制，企业的配套内部控制制度变动频繁，企业整体控制环境混乱，为财务报告造假提供了机会。
2.发行主体股权结构过于集中。企业IPO成本很高，当企业不能满足上市条件时控股股东希望通过上市获得更多资金的欲望会促使其产生造假和舞弊的动机。
万福生科董事长和董事龚永福、杨荣华夫妇在企业改制前拥有企业的股份，改制后也分别持有公司的股份，合计近60%的股权足以控制公司的任何决策。
从表2中可以看出，万福生科2008年至2010年资产负债率分别为：78%、58%、58%。较高的资产负债率意味其大部分资产是通过举债得来的。不足的速动比率与80%以上的流动负债比率，反映出万福生科的经营风险和短期偿债压力非常大。万福生科急需成功上市以募集大量流动资金缓解自身财务压力。龚永福控制或者合谋注册会计师进行财务造假的动机很大，为IPO审计带来巨大的风险。
3.公司财务数据造假。（1）虚增收入是最常见的财务信息造假手段。万福生科是第一只创业板财务造假股。在2012年的半年报更正公告中，应收账款从1 288万元变更为412万元，减少876万元，应收账款的前五大客户全部消失。如此的改变我们可以肯定，万福生科通过虚构销售合同，杜撰销售业务的手段多计利润。（2）虚增资产、少计费用。资产尤其是固定资产、应收账款等在企业的占比很大。金荔科技农业股份有限公司2006年通过对部分固定资产不计提折旧、对部分无形资产和长期待摊费用不进行摊销少计费用2 227万元。2011年上半年江苏裕兴薄膜科技分配现金股利1 200万元，现金流量表的“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”科目发生额共计1 700万元，计算出利息费用应为500万元。资产负债表中“应付利息”科目从2010年末到2011年增加了15万元。计算得出的该公司2011年上半年利息支出费用应为500+15=515（万元）。然而在财务报表附注中披露的这一数据仅为171万元，裕兴科技公司少计利息费用344万元。（3）大规模关联方交易可以实现拟上市公司与关联企业间的利益输送。通过转嫁费用、托管经营等手段美化业绩数据使之符合IPO要求。紫鑫药业2010年通过两家房地产公司，在其上下游壳公司间进行自买自卖，营业收入和净利润均大为增长。这种关联交易即使业务关系真实，相关凭证齐全，也存在自主调节销售收入和利润水平的舞弊风险。
四、浅述IPO审计风险的控制措施
（一）法律层面
1.完善新股发行制度。我国正处于新股发行核准制向注册制过度的阶段，相关法律法规并不完善。因此要加快推进新股发行注册制配套法律法规的制定，建立证券市场监督体系，进一步规范新股定价机制，将从源头降低IPO审计风险，保护整个证券市场的健康有序发展和全体股东的合法权益不受侵害。
2.完善上市公司奖惩制度。目前证监会明令要求发行人应建立有效内部控制制度，合理保证财务报告的真实性，但并未量化惩罚措施。建议证监会应会同立法机关就拟上市公司未能遵守相关规定的惩罚进行量化。如：几年之内不能再次提交IPO申请，罚款、严重的甚至可以终身禁止公开上市。同时加大对欺诈上市的处罚力度。绿大地上市之后共募集资金亿元，虚增收入亿元，却只被罚款400万元；万福生科的董事长龚永福被罚款30万元，严平贵等高管也仅是处以5到25万元罚款，但万福生科造假的五年中虚增收入9亿元；新大地虚增利润2 600万元，被处罚60万元；400万元与3亿元、30万元与9亿元、60万元与2 600万元相比，处罚力度九牛一毛，根本不会在证券市场产生警示作用，反而向期待靠财务造假上市募资的人展示着成功上市后的庞大利益。因此，只有加大对上市主体、券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构欺诈上市的处罚力度，让虚假上市无利可图，才能让企图依靠财务造假上市的企业望而却步，保护我国证券市场的健康发展。
3.完善独立董事和审计委员会制度。IPO委托关系无法合理保证审计师的独立性和审计报告的质量，建议证监会可以参照《萨班斯法案》中关于独立董事和审计委员会方面的规定加快公司治理结构方面的创新。如由审计报告需求者如债权人、股东、员工等组成企业审计委员会，并且独立于管理层，由该委员会委员进行匿名投票选择会计师事务所，以使得IPO审计项目能够充分体现最终报告使用者的利益，最大限度地保证注册会计师的独立性，提高审计质量，预防审计风险。
（二）会计师事务所层面
1.加强文化建设，提升风险意识。强调客观、公正、严谨、廉洁、保密的会计师事务所文化环境建设。在建立自律体系的基础上配合相关绩效考核和奖惩制度，如定期对各个项目组及其负责人的时间利用率、项目处理情况等对会计师事务所成员进行考核，强化注册会计师风险控制意识，杜绝违反职业操守的行为。也可以借鉴英国道德合伙人制度，积极探索在事务所内部设置职业道德监督岗位，为注册会计师提供职业道德有关方面的咨询，并负责监督本事务所的职业道德操守情况。注册会计师在IPO审计过程中遇到诸如：收受礼物、客户要求伪造信息等情况时，可以与职业道德监督人员进行商议，制定恰当的解决方案。
2.建立全面风险管理系统。良好的风险管理体系有助于应对IPO审计风险。毕马威成功处理洪良国际事件就是很好的案例。首先员工刘淑婷有良好的执业素养，拒绝洪良国际10万元港币礼金；其次内部举报反馈渠道，使刘淑婷在毕马威高级经理梁思哲再次向其交付10万元港币时可以顺利向负责内部调查的合伙人何咏璇反馈。独立检查小组在何咏璇两次约谈梁思哲未果的情况下对洪良国际IPO项目进行全面详细检查，最终发现洪良国际财务造假的证据，并向证监会举报。因此事务所应成立全面管理体系：如人力资源部门完善人员选拔聘用机制；项目部门负责审计项目的投标、进度控制及成果验收；专家咨询部门分析各项目执行过程中遇到的问题并提供合理方案，有效从技术层面上降低审计风险；风险监管部门制定本所内控制度和项目复核规则，并定期对事务所内部运行和各个项目的底稿进行抽查。
3.加强自我保护，购买责任险、签订任务书。审计风险有其必然性、普遍性，证监会关于将会计师公开承诺引入IPO民事赔偿机制的要求，使审计师面临更大的执业风险。购买保险和建立充足的风险基金是审计风险发生损失时最好的应对办法，虽不能减少受到的法律诉讼但能降低实际的损失。任务书能明确规定拟上市公司和注册会计师的责任及义务，是具有法律效应的契约。通过与拟上市公司签订任务书，明确审计责任，在发生审计风险的时候，划清责任，将审计风险损失降到最低。
4.提前进行IPO风险评估。新股发行注册制度下会计师承担一切财务报告审核责任，这使得IPO审计项目的可接受审计风险较低。会计师事务所在决定承接IPO审计项目之前，必须进行必要的风险评估程序，确定被审计项目的总体风险在自己的可接受审计风险之内。注册会计师可以通过网络、书籍或者相关行业已上市公司的财务报告等资料，了解客户行业的情况，重点关注敏感环节。
万福生科案例中，同处湖南省常德市的金健米业股份有限公司，经营规模、成熟程度都较万福生科好，然而在2008-2011年同期的数据对比中（见表3）可以看出：万福生科的营业收入增长率远超出金健米业数十倍。同为主营布料生产的阳光集团和洪良国际在2006年到2008年间有差异极大的毛利率。洪良国际招股书中显示为26%、25%、28%，而阳光集团只有、7%、，并且本身布料生产就是低利润行业，已上市公司中最高毛利率也不超过10%。如此巨大的差异应该引起注册会计师应有的谨慎。如果注册会计师在尽职调查阶段，能够通过收集证券市场同行业的相关信息，本可以发现财务问题，抵御IPO及风险。
参考文献：
1.财政部.审计准则第1 101号――财务报表审计的目标和一般原则.
企业策划书风险评估 第5篇
托斯卡纳类住宅风格源于意大利，是指仿乡村自然的一种设计风格。该类建筑工程一般单体面积普遍较小，但栋号较多，层数不高，多为6～8层，外立面造型较为复杂。仿天然岩石雕塑感外墙，坡形瓦屋面，错落有致的阳（露）台及瓦屋面造型是它的主要特点。
鉴于该类工程不同于一般住宅的某些特点，本人结合北京昌平区某住宅工程进行了一些施工总结。该总结主要围绕 “降低成本，减少投诉，提高项目管理水平”这一主线，从施工管理等方面进行了经验教训总结，为类似住宅项目提供一些借鉴。
项目施工管理的关键是突出项目管理的标准化：项目管理流程要固化，要突出‘领导重视、具体落实及过程记录’。
项目管理标准化的目的是要解决几个问题：思想上，解决‘想不想干，要不要这么干’的问题；行为上，解决‘怎么干，怎样才能干好’的问题；形象上，解决企业项目管理“车不同轨 书不同文”问题。也就是建立一套统一的标准程序来规范项目管理的各项行为，通过一系列规范有效的管理行为，体现整个企业管理项目的水平。
一个建筑往简单了说，就是一个产品，具备了工业产品的各个特点：各个工序相对固定，单个工序可以量化，作业区域及操作步骤相对固定，作业人员可以相对固定。所以说，在建筑领域推行标准化管理势在必行，尤其是较为传统的住宅类建筑。
目前我们管项目为什么‘这么累’，究其原因就是没有认真的按照标准化管理思路去执行，人为的随意性站了项目管理的主导。
管理好一个项目，应力在管理标准化的策划—执行—总结评估—修正—执行，力在项目的各个阶段提倡“高起点、高标准、高质量、高效率、高要求”的管理理念。把企业 ‘精细化管理，细节决定成败’理念发挥到一定的水平。
1、项目管理策划是决定项目成败的关键
项目实施性管理策划书是一个项目管理的纲领性文件，它是围绕‘一个成本为中心，安全、质量、进度、环保、创新五个管理为保证’（六位一体）作为基础，对项目的各项管理工作提出总体要求。
（1）实施性项目管理策划书应具备以下条件：
语言通俗易懂，易于理解、宣传
项目实施性策划书应该通俗易懂，言简意赅，能‘口语化’的一定要口语化；
对各级管理目标制定的要高，不能‘自贬身价’
目标能够量化的一定要量化，能够分解细化的一定要相对进行细化
项目实施性策划书是项目管理的实施纲要，不是施工组织设计，也不等同于标准化管理手册
（2）策划内容的大力宣传培训
策划书内规范的各项目标应宣传到主要作业技术工人层面；
宣传培训应纳入日常管理工作范畴；
策划内容的宣传落实重在坚持，重在常抓不懈；
（3）策划不能只流于形式
策划书的内容应结合项目的实际情况如实编制，编制前要对社会及客观环境做大量的信息调查工作，不能只一味的迎合特定格式，为了编制而编制，需要投入相当大的人力、物力。没有调查研究就没有发言权。
有几个方面的问题应该特别关注：
社会环境
了解客户投诉事件的关注点；
了解各级政府对同类产品的关注点；
了解属地环境的特点。
交往环境
了解管理各方的基本情况（公司特点、管理特点、管理流程、合同履属关系及内容）；
了解工作各方主要管理人员特点（行为方式、爱好、权限等）。
管理环境
了解分包单位的管理特点；
了解分包单位主要管理人员的权限及决策效果；
了解主要分包单位的班组来源及管理特点。
效益手段
合同利润分析；
合同风险及利润保证点挖掘；
施工过程利润点进一步挖掘；
建筑工程施工过程利润点主要在隐蔽及非常规施工项目；施工过程不应鼓励偷工减料，应进行必要的技术改进，应树立节约就是效益的观念；技术改进及优化要立主于先进工艺及成熟经验，要立主于‘唯我独有’的保密性；在策划阶段应明确非关键工序的优化，优化的过程要依托于严谨的力学计算及丰富的施工经验，没有一个多专的管理者是很难达到的；求精而勿滥是项目管理组织扁平化的精要；一个合格的项目管理者必须要有‘谦恭好德，学而不足’的精神，只有具备这种精神才能管理好一个项目、一个班组、甚至一个工人；施工过程的利润点开发值得每一个项目管理者去仔细思考；思考的过程是一个学习、调研、开发、直至完善的过程。
管理过程利润点挖掘；
仔细研究合同条款，吃透合同隐含内同，把握项目管理以合同为依据；严格按照合同去解决完善管理关系是管理一个项目的关键。
管理及制度落实风险。
严格的管理和制度的落实是要投入成本的；它的效益是隐形的、长期的；制度是否要落实下去应该进行风险评估，要评估不落实出现问题的机率及后果造成的经济损失，所以在项目策划内容中应仔细分析各工作阶段的单项及单体对整体效益的影响；投入必须是必要的投入，投入大小与风险机率对等；这需要相当的专业知识及实际经验，如项目本身不具备能力，有必要利用外援进行指导或评估。
（4）策划不能只流于书面
策划书是项目的行动纲领，目标是不以任何个人意志为转移的；在施工中要不断的对照-总结-纠偏，切切实实落实到各个施工层面，一句话就是‘重在落实’、‘重在追究’。
2、质量管理上应牢记“苦练内功、不断学习、提高意识”
提高项目整体质量管理水平的根本是，质量意识和质量过程问题风险评估水平的整体提高：
（1）质量管理重在领导重视
领导，尤其是项目班子成员和各部室负责人从思想上真正树立‘质量重于泰山，质量是企业生命’的理念；在思想深处要有‘质量就是前途，搞不好就要挨板子，丢饭碗’的危机感；要勇于承担自己在质量管理上的职责，要敢于担当质量搞不好、搞不上去所付的责任。
（2）质量管理重在教育
要让每位员工知道：‘怎么做，为什么这么做，不这么做会有什么后果。’。
（3）质量管理是动态管理，重在个人素质的不断提高
质量管理的精髓是‘全员管理’、‘动态管理’，在施工管理过程中重在发现问题、解决问题。
（4）质量管理重在落实
质量管理的落实重在执行力，重在资源的调配，没有资源就无从落实，没有落实就更谈不上质量；这是质量管理过程中生产部门和质量管理部门的相互制约关系，很值得人去深思，也很值得人去仔细研究落实；
（5）质量管理重在坚持不懈
3、进度管理上要加强整体忧患意识，熟练风险评估
施工进度方案应进行经济性评价；在经济性评价时，一定要充分考虑时效性及社会效益对评价结果的影响，力求达到既经济又适用。
应注意以下几个方面：
（1）施工队伍的安排应易于管理，应形成相互间投标及过程管理的竞争效果；
（2）工期密集期应以利于劳务的集合，避免人员季节性缺失；
（3）合理规避劳务的稀缺期；
（4）利用一切手段鼓励或刺激劳务高峰期队伍及作业人员的工作激情；
（5）合理平衡工期及质量安全的相互关系。
4、技术管理上要树立“高、值、易、效”意识，真正发挥在项目管理上的龙头作用
（1）高------高起点，高新技术运用
（2）值------高价值，高效益
（3）易------施工简单方便，易于控制
（4）效------高效率，反应要快，决断准确
一个合格的项目管理者可能不是一个技术全才，但作为一个专业技术人员应该具备‘快速决断，唯我无它’的个人判别能力；技术是项目管理的先导，是项目过程管理利润的根本，没有一个好的策划，没有一个好的技术策划者，项目的各项管理目标是很难实现的；所以说技术是项目管理的‘龙头’。
5、文明施工管理上要注重形象效益对比，力求“一劳永逸”
（1）平面、立面的整体规划
目前总公司及局已经有了一套相对完善的项目对外形象范本，项目文明施工就是分阶段内部细化；应结合不同阶段施工进度进行总体的场内立面及平面的细化工作；在项目策划书内应明确纲要，注明形象宣传场地及相关相对固定的宣传内容；要遵从‘可移动、可回收’的原则。
（2）宣传范畴
大部分宣传应结合法律、法规内容，应相对固定；适当考虑或预留形势宣传场地及版面。
（3）标志、标识范畴
主要是指明细管理内容及材料识别；
（4）企业形象范畴
（5）警示教育范畴
（6）力求达到紧跟形势，‘不落后、不过时’
6、沟通管理上应树立“尊、平、欲、立”的思想
沟通是构成一个项目或团体统一思想的根本方法；一个项目或团体的成功-失败除了内省与完善外，就是对内-对外的沟通管理 ；是企业及项目进一步发展的必备条件。
沟通管理应具备几个基本素质：
（1）尊------从内心尊重你的沟通方；
（2）平------从思想上平等对待你的沟通方；
企业策划书风险评估 第6篇
1、风险识别：首先，企业需要识别可能对其战略目标产生负面影响的各种风险。这包括市场风险、财务风险、运营风险、技术风险、法律风险等。企业可以通过市场调研、内部审计、专家咨询等方式来识别这些风险。
以下是关于企业战略管理风险识别的详细讨论：
（1）风险识别的重要性
风险识别是企业制定有效战略的基础，它帮助企业提前了解并应对可能影响其战略目标实现的潜在风险。通过风险识别，企业可以更加清晰地认识到自身的优势和劣势，以及市场机会和威胁，从而制定出更加符合实际、具有前瞻性的战略计划。
（2）风险识别的步骤
（）明确企业战略目标：首先，企业需要明确自身的战略目标，包括长期目标、中期目标和短期目标。这有助于企业确定风险识别的范围和重点。
（）收集信息：企业需要收集与战略目标相关的各种信息，包括市场趋势、竞争对手情况、政策法规变化、技术革新等。这些信息可以通过市场调研、行业报告、政府公告等渠道获取。
（）分析信息：在收集到足够的信息后，企业需要对这些信息进行分析，以识别出其中可能存在的风险因素。这包括对信息的分类、筛选和解读，以及对潜在风险因素的初步评估。
（）识别风险因素：在分析信息的基础上，企业需要识别出可能影响战略目标实现的各种风险因素。这些风险因素可能来自企业内部（如管理风险、财务风险、运营风险等），也可能来自企业外部（如市场风险、技术风险、政策风险等）。
（）评估风险影响：对于识别出的风险因素，企业需要进一步评估其对企业战略目标的影响程度。这包括评估风险发生的可能性、影响范围、持续时间以及潜在损失等。
（3）风险识别的方法
（）头脑风暴法：通过组织专家或团队成员进行头脑风暴，共同讨论和识别潜在的风险因素。这种方法可以充分利用团队的智慧和经验，提高风险识别的全面性和准确性。
（）SWOT分析：通过对企业的优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）和威胁（Threats）进行综合分析，识别出与企业战略目标相关的风险因素。这种方法有助于企业全面了解自身的竞争地位和外部环境。
（）流程图法：通过绘制企业业务流程图或价值链图，分析各个环节中可能存在的风险因素。这种方法有助于企业发现潜在的运营风险和管理风险。
（）情景分析法：通过设定不同的市场环境和经营条件，预测企业可能面临的风险和挑战。这种方法有助于企业提高对未来风险的预见性和应对能力。
（4）风险识别的注意事项
（）全面性和系统性：风险识别需要全面考虑企业内外环境中的各种因素，确保不遗漏任何可能的风险点。同时，还需要将各个风险因素相互关联起来，形成一个完整的风险识别体系。
（）客观性和准确性：风险识别需要基于客观的事实和数据进行分析和判断，避免主观臆断和偏见。同时，还需要对风险因素进行准确的评估和分析，确保风险识别的准确性和可靠性。
（）持续性和动态性：风险识别是一个持续不断的过程，需要随着市场环境和企业内部环境的变化而不断更新和调整。企业需要建立健全的风险识别机制，确保能够及时发现新的风险因素并采取相应的应对措施。
2、风险分析：在识别出潜在风险后，企业需要对这些风险进行深入分析，包括评估风险发生的可能性、风险对企业目标的影响程度以及风险的持续时间等。这有助于企业更好地了解风险的性质和特征，为后续的风险应对策略制定提供依据。
以下是对企业战略管理风险分析的详细讨论：
（1）风险分析的目的
风险分析的主要目的是识别并量化企业可能面临的风险，评估这些风险对企业战略目标实现的潜在影响，并确定风险的优先级和应对策略。
（2）风险分析的步骤
（）风险识别：首先，需要识别出与企业战略目标相关的各种潜在风险。这可以通过市场调研、行业分析、专家咨询、内部审查等多种方式来实现。风险识别应全面考虑企业内外部环境中的不确定性因素。
（）风险分类：将识别出的风险进行分类，以便更好地理解和分析。常见的风险分类包括市场风险、财务风险、运营风险、技术风险、法律风险等。
（）风险评估：对识别出的风险进行评估，包括确定风险发生的可能性（概率）和一旦发生对企业战略目标的影响程度（影响）。这通常可以通过定性和定量的方法来实现。
（）定量评估：使用历史数据、统计模型等方法，对风险发生的概率和影响进行量化评估。例如，可以使用风险矩阵法，将风险事件的概率和影响作为坐标轴，将风险事件划分为高、中、低三个等级。
（）定性评估：基于专家经验和判断，对风险进行描述性的评估。例如，可以使用SWOT分析法，评估企业的优势、劣势、机会和威胁。
（）风险排序：根据风险评估的结果，对风险进行排序，确定风险的优先级。通常，高概率和高影响的风险将被视为优先处理的风险。
（）风险趋势分析：分析风险的变化趋势，包括风险发生的频率、影响程度的变化等。这有助于企业预测未来的风险状况，并提前做好准备。
（3）风险分析的注意事项
（）全面性：风险分析应全面考虑企业内外部环境中的各种不确定性因素，确保不遗漏任何可能的风险点。
（）客观性：风险分析应基于客观的事实和数据进行分析和判断，避免主观臆断和偏见。
（）动态性：风险分析是一个持续不断的过程，应随着市场环境和企业内部环境的变化而不断更新和调整。
（4）风险分析的工具和方法
（）风险矩阵法：将风险事件的概率和影响作为坐标轴，将风险事件划分为高、中、低三个等级，以便对风险进行管理和控制。
（）SWOT分析法：通过分析企业的优势、劣势、机会和威胁，识别出与企业战略目标相关的风险因素。
（）失效模式与影响分析法（FMEA）：一种根本性的风险分析方法，通过对可能的失效模式及其影响进行评估，从而确定如何避免和控制风险。
（）贝叶斯网络法：一种基于概率的风险分析方法，通过建立一个基于概率的图模型，为风险分析提供可靠的基础。
总之，企业战略管理中的风险分析是一个复杂而重要的过程，需要全面、客观、动态地考虑各种风险因素，并采用适当的工具和方法进行评估和排序，以便为企业制定有效的风险管理策略提供依据。
3、风险评价：在风险分析的基础上，企业需要对风险进行评价，确定风险的优先级和重要性。这可以通过制定风险评分矩阵、风险地图等方式来实现。风险评价的结果将直接影响企业后续的风险应对策略制定。
以下是关于风险评价的清晰回答，结合了参考文章中的相关数字和信息：
（1）风险评价的目的
风险评价的主要目的是通过评估风险的概率、影响程度和其他相关因素，确定风险等级，并为企业制定风险控制措施提供决策依据。它有助于企业更好地了解自身面临的风险状况，从而采取针对性的风险管理策略。
（2）风险评价的方法
风险评价可以采用定性和定量相结合的方法，具体方法包括：
（）定性评价：基于专家经验和判断，对风险进行描述性的评估。这通常包括评估风险发生的可能性（高、中、低）和一旦发生对企业战略目标的影响程度（严重、一般、轻微）。
（）定量评价：使用历史数据、统计模型等方法，对风险发生的概率和影响进行量化评估。以下是一个基于量化评价的风险矩阵示例：
在上面的示例中，风险概率和影响程度分别用数字1到5表示，其中5表示最高，1表示最低。风险等级则是风险概率和影响程度的乘积，数值越高表示风险越大。
（3）风险评价的内容
风险评价的内容通常包括以下几个方面：
（）风险发生的可能性：评估风险事件发生的概率，这需要考虑多种因素，如市场环境、政策变化、技术进步等。
（）风险影响程度：评估风险事件对企业战略目标实现的影响程度，包括经济损失、声誉损害、市场份额下降等。
（）风险持续时间：评估风险事件可能持续的时间长度，这有助于企业了解风险事件的紧迫性和长期影响。
（）风险可控性：评估企业对风险事件的控制能力，包括预防措施、应对措施和恢复计划等。
（4）风险评价的步骤
风险评价的步骤通常包括：
（）收集风险信息：收集与风险事件相关的各种信息，包括历史数据、市场报告、专家意见等。
（）分析风险信息：对收集到的风险信息进行深入分析，识别出关键风险因素和潜在影响。
（）评估风险等级：根据风险发生的可能性和影响程度，评估风险等级，并确定风险的优先级。
（）制定风险控制措施：针对评估出的风险等级和优先级，制定相应的风险控制措施，包括预防措施、应对措施和恢复计划等。
（）监控和评估风险：定期监控和评估风险状况，确保风险控制措施的有效性，并根据实际情况及时调整风险管理策略。
总之，风险评价是企业战略管理中的重要一环，它有助于企业更好地了解自身面临的风险状况，为制定有效的风险管理策略提供决策依据。
企业策划书风险评估 第7篇
1、风险回避：对于某些发生可能性和影响程度都较高的风险，企业可以选择完全避免这些风险。例如，企业可以选择不进入某个高风险的市场或行业，以避免承担相应的风险。
以下是关于风险回避的清晰回答，结合了参考文章中的相关数字和信息：
（1）风险回避的定义
风险回避是指企业考虑到风险存在和发生的可能性，主动放弃或拒绝实施可能导致风险损失的方案。这种策略通过避免参与风险较高的活动，直接将风险的概率降低到零。
（2）风险回避的特点
（）简单易行：风险回避是一种直接且简单的风险管理方法，企业只需避免参与风险活动即可。
（）全面彻底：通过完全避免风险活动，风险回避能够彻底消除风险发生的可能性。
（）放弃收益：然而，风险回避也意味着企业放弃了与风险活动相关的潜在收益。
（3）风险回避的适用情况
风险回避通常在以下情况下采用：
（）投资主体对风险极端厌恶，不愿承担任何潜在损失。
（）存在可实现同样目标的其他方案，且这些方案的风险更低。
（）投资主体无能力消除或转移风险，或消除、转移风险的成本过高。
（）风险发生的概率很高，且可能的损失也很大，没有其他有效的对策来降低风险。
（4）风险回避的实施步骤
（）风险识别：首先，企业需要对可能面临的风险进行全面识别，包括市场风险、财务风险、运营风险等。
（）风险评估：对识别出的风险进行评估，确定其发生的可能性和影响程度。这有助于企业了解风险的性质和特征，为后续的风险回避决策提供依据。
（）决策制定：根据风险评估的结果，企业决定是否采用风险回避策略。如果风险发生的概率很高且损失严重，且没有其他有效的风险管理方法，则可以考虑采用风险回避。
（）实施回避：在确定采用风险回避策略后，企业需要制定具体的实施方案，包括停止相关活动、撤销相关决策等。
（）监控与调整：企业需要持续监控市场环境和企业内部条件的变化，以确保风险回避策略的有效性。如果发现新的风险或原有风险发生变化，企业需要及时调整风险回避策略。
（5）风险回避的注意事项
（）全面了解风险：在决定采用风险回避策略之前，企业需要全面了解风险的性质、特征和影响范围，以确保决策的正确性。
（）权衡利弊：风险回避虽然能够消除风险发生的可能性，但也意味着企业放弃了与风险活动相关的潜在收益。因此，企业需要权衡利弊，确保风险回避策略符合企业的整体利益。
（）灵活调整：市场环境和企业内部条件的变化可能导致原有风险发生变化或产生新的风险。因此，企业需要保持灵活性，根据实际情况及时调整风险回避策略。
2、风险降低：对于无法完全避免的风险，企业可以采取措施降低风险的发生概率和影响程度。例如，企业可以通过加强内部控制、优化业务流程、提高员工素质等方式来降低运营风险；通过多元化投资、分散资金来源等方式来降低财务风险。
以下是关于风险降低策略的清晰回答，结合了参考文章中的相关数字和信息：
（1）风险降低的定义
风险降低是指企业在接受风险存在的前提下，通过采取控制措施，减少风险发生的概率或降低风险事件发生时的影响程度。这种策略旨在将风险控制在企业可承受的范围内，确保企业战略目标的顺利实现。
（2）风险降低的方法
（）强化团队支持，避免独立的项目结构：通过有效的团队建设增进团队之间的项目支持，可以有效地避免一些技术风险。团队之间的紧密合作和相互支持可以及时发现并解决问题，降低项目失败的风险。
（）提高项目经理的权限：有些问题可以在项目经理的层次解决而不需向更高一层汇报，这样可以有效地缩短解决风险的时间。提高项目经理的权限可以加快决策速度，提高应对风险的灵活性。
（）改善沟通和问题解决：加强和改善信息流通，促使一些问题得到合理解决。有效的沟通可以避免信息误解和延误，确保团队成员对风险有清晰的认识，并共同寻求解决方案。
（）经常性地进行项目监督及项目检查和管理：通过定期的项目检查和监督，可以及时发现潜在的风险因素，并采取相应的措施进行纠正。这有助于确保项目按计划进行，降低风险的发生概率。
（）细化WBS（工作分解结构），使用网络计划：在项目计划阶段，通过细化工作包，采用网络计划等比较完善的计划手段编制计划，可以使造成技术风险的根源消除掉，实现降低技术风险的目的。
（3）风险降低的注意事项
（）综合考虑：在采取风险降低措施时，需要综合考虑风险的性质、影响程度和企业的实际情况，确保措施的有效性和可行性。
（）成本效益分析：在决定采取何种风险降低措施时，需要进行成本效益分析，确保所采取的措施在降低风险的同时不会给企业带来过大的经济负担。
（）持续改进：风险降低是一个持续不断的过程，企业需要不断关注市场环境和企业内部条件的变化，及时调整风险降低策略，以确保其有效性。
（4）总结
风险降低是战略管理风险应对策略中的重要一环，通过采取一系列控制措施，企业可以降低风险发生的概率或降低风险事件发生时的影响程度。在实施风险降低策略时，企业需要综合考虑各种因素，确保措施的有效性和可行性，同时保持持续改进的态度，以适应不断变化的市场环境和企业内部条件。
3、风险转移：企业可以通过购买保险、签订长期合同等方式将风险转移给其他机构或个人。这样，即使风险发生，企业也可以将损失控制在一定范围内。
以下是关于风险转移策略的清晰回答：
（1）风险转移的定义
风险转移是企业通过合同或非合同的方式，将可能的风险损失转移给另一单位或个人承担的过程。这种策略可以显著降低企业自身承担的风险水平。
（2）风险转移的主要方法
（）合同转移：
（）定义：通过合同条款的约定，将风险从一方转移给另一方。
（）示例：在购销合同中，卖方可以通过约定交货条件、付款方式等条款，将买方违约的风险转移给买方。
（）注意事项：合同转移需确保合同条款的明确性和可执行性，避免产生纠纷。
（）保险转移：
（）定义：以交保险费为代价，将风险转移给保险机构。当风险事件发生时，由保险机构按照约定进行赔偿。
（）示例：企业可以为重要资产或项目购买财产保险、责任保险等，以转移潜在的财务风险和法律风险。
（）注意事项：选择信誉良好的保险公司，确保保险条款的明确性和适用性，并定期进行保险审查。
（）外包：
（）定义：将部分业务或活动外包给专业机构，以降低企业自身的运营风险。
（）示例：企业可以将非核心业务或高风险业务外包给专业机构，如IT服务、物流服务等。
（）注意事项：选择有实力和信誉的外包机构，确保外包合同的明确性和可执行性，并对外包业务进行定期评估和监督。
（3）风险转移的实施步骤
（）识别风险：首先，企业需要对可能面临的风险进行全面识别，包括市场风险、财务风险、运营风险等。
（）评估风险：对识别出的风险进行评估，确定其发生的可能性和影响程度，以及企业自身承担风险的能力。
（）选择转移方式：根据风险的特点和企业的实际情况，选择合适的风险转移方式，如合同转移、保险转移或外包等。
（）制定转移计划：制定详细的风险转移计划，包括转移方式、转移对象、转移时间等，并确保计划的有效性和可行性。
（）执行转移计划：按照计划实施风险转移，并与转移对象建立合作关系，确保风险转移的成功实施。
（）监控和评估：对风险转移的实施过程进行监控和评估，确保转移效果符合预期，并根据实际情况及时调整转移策略。
（4）风险转移的注意事项
（）选择合适的转移对象：确保转移对象具备承担风险的能力和信誉。
（）明确转移条款：确保转移条款的明确性和可执行性，避免产生纠纷。
（）定期评估：对风险转移的效果进行定期评估，确保转移策略的有效性。
（）合规性：在进行风险转移时，需确保符合相关法律法规的要求。
总之，风险转移是企业战略管理风险应对策略中的重要一环。通过选择合适的风险转移方式，企业可以有效地降低自身承担的风险水平，确保战略目标的顺利实现。
4、风险接受：在某些情况下，企业可能选择接受风险，即不采取任何特别措施来应对风险。这通常是因为风险的发生可能性和影响程度都较低，或者因为企业已经采取了其他措施来降低风险但仍然无法完全消除风险。在接受风险时，企业需要确保有足够的资源来应对可能发生的损失。
以下是关于风险接受策略的清晰回答：
（1）风险接受的定义
风险接受是企业经过评估后，认为风险的发生概率低或影响程度较小，或者由于资源、成本等限制因素，选择不采取主动的风险管理措施，而是直接承受风险可能带来的后果。
（2）风险接受的适用情况
（）风险发生概率低且影响程度小：对于这类风险，企业可能认为采取主动措施的成本效益不高，因此选择接受风险。
（）风险管理成本高昂：在某些情况下，企业可能评估到采取风险管理措施的成本远超过潜在风险可能带来的损失，因此选择接受风险。
（）不可预见或不可避免的风险：对于某些不可预见或不可避免的风险，如自然灾害、政治风险等，企业可能无法采取有效的预防措施，因此只能接受风险。
（3）风险接受的实施方法
（）明确接受风险的范围和条件：企业应明确接受哪些风险，以及接受风险的条件和限制。这有助于企业在面临风险时做出明确的决策。
（）制定风险接受计划：企业可以制定风险接受计划，明确在风险发生时应采取的措施和应对策略。这有助于企业在风险发生时能够迅速应对，减少损失。
（）建立风险准备金：企业可以建立风险准备金，用于应对可能发生的风险损失。这有助于确保企业在风险发生时能够有足够的资金来应对。
（4）风险接受的注意事项
（）充分评估风险：在决定接受风险之前，企业应充分评估风险的发生概率和影响程度，确保决策的科学性和合理性。
（）监控风险变化：即使选择了接受风险，企业也应持续关注风险的变化情况，以便在必要时采取应对措施。
（）遵守法律法规：在风险接受过程中，企业应遵守相关法律法规的要求，确保合法合规经营。
总之，风险接受是企业战略管理风险应对策略中的重要一环。在充分评估风险的基础上，企业可以根据自身情况和资源限制，选择接受某些风险，并制定相应的风险接受计划和措施。同时，企业也应注意监控风险变化，确保在必要时能够迅速应对。
此外，企业还需要制定一套完善的风险管理制度和流程，以确保风险评估和应对策略的有效实施。这包括建立风险管理部门、制定风险管理政策和程序、定期进行风险评估和监控等。
总之，风险控制是企业战略管理中不可或缺的一部分。通过有效的风险评估和应对策略制定，企业可以更好地应对各种挑战和风险，确保战略目标的顺利实现。返回搜狐，查看更多
企业策划书风险评估 第8篇
一、创业策划书
是创业者计划创立的业务的书面摘要.
它用以描述与拟创办企业相关的内外部环境条件和要素特点,为业务的发展提供指示图和衡量业务进展情况的标准.
通常创业策划是市场营销,财务,生产,人力资源等职能计划的综合.
写好创业策划书要思考的问题:
(一)关注产品
(二)敢于竞争
(三)了解市场
(四)表明行动的方针
(五)展示你的管理队伍
(六)出色的计划摘要
二、创业策划书的内容
一般来说,在创业策划书中应该包括创业的种类,资金规划及基金来源,资金总额的分配比例,阶段目标,财务预估,行销策略,可能风险评估,创业的动机,股东名册,预定员工人数,具体内容一般包括以下十一个方面:
(一)封面
封面的设计要有审美观和艺术性,一个好的封面会使阅读者产生最初的好感,形成良好的第一印象.
(二)计划摘要
它是浓缩了的创业策划书的精华.
计划摘要涵盖了计划的要点,以求一目了然,以便读者能在最短的时间内评审计划并作出判断.
计划摘要一般包括以下内容:
公司介绍;
管理者及其组织;
主要产品和业务范围;
市场概貌;
营销策略;
销售计划;
生产管理计划;
财务计划;
资金需求状况等.
摘要要尽量简明,生动.特别要说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素.
(三)企业介绍
这部分的目的不是描述整个计划,也不是提供另外一个概要,而是对你的公司作出介绍,因而重点是你的公司理念和如何制定公司的战略目标.
(四)行业分析
在行业分析中,应该正确评价所选行业的基本特点,竞争状况以及未来的发展趋势等内容.
关于行业分析的典型问题:
(1)该行业发展程度如何 现在的发展动态如何
(2)创新和技术进步在该行业扮演着一个怎样的角色
(3)该行业的总销售额有多少 总收入为多少 发展趋势怎样
(4)价格趋向如何
(5)经济发展对该行业的影响程度如何 政府是如何影响该行业的
(6)是什么因素决定着它的发展
(7)竞争的本质是什么 你将采取什么样的战略
(8)进入该行业的障碍是什么 你将如何克服 该行业典型的回报率有多少
(五)产品(服务)介绍
产品介绍应包括以下内容:产品的概念,性能及特性;主要产品介绍;产品的市场竞争力;产品的研究和开发过程;发展新产品的计划和成本分析;产品的市场前景预测;产品的品牌和专利等.
在产品(服务)介绍部分,企业家要对产品(服务)做出详细的说明,说明要准确,也要通俗易懂,使不是专业人员的投资者也能明白.一般地,产品介绍都要附上产品原型,照片或其他介绍.
(六)人员及组织结构
在企业的生产活动中,存在着人力资源管理,技术管理,财务管理,作业管理,产品管理等等.而人力资源管理是其中很重要的一个环节.
因为社会发展到今天,人已经成为最宝贵的资源,这是由人的主动性和创造性决定的.企业要管理好这种资源,更是要遵循科学的原则和方法.
在创业策划书中,必须要对主要管理人员加以阐明,介绍他们所具有的能力,他们在本企业中的职务和责任,他们过去的详细经历及背景.此外,在这部分创业策划书中,还应对公司结构做一简要介绍,包括:公司的组织机构图;各部门的功能与责任;各部门的负责人及主要成员;公司的报酬体系;公司的股东名单,包括认股权,比例和特权;公司的董事会成员;各位董事的背景资料.
经验和过去的成功比学位更有说服力.如果你准备把一个特别重要的位置留给一个没有经验的人,你一定要给出充分的理由.
(七)市场预测
应包括以下内容:
1,需求进行预测;
2,市场预测市场现状综述;
3,竞争厂商概览;
4,目标顾客和目标市场;
5,本企业产品的市场地位等.
(八)营销策略
对市场错误的认识是企业经营失败的最主要原因之一.
在创业策划书中,营销策略应包括以下内容:
(1)市场机构和营销渠道的选择;
(2)营销队伍和管理;
(3)促销计划和广告策略;
(4)价格决策.
(九)制造计划
创业策划书中的生产制造计划应包括以下内容:
1,产品制造和技术设备现状;
2,新产品投产计划;
3,技术提升和设备更新的要求;
4,质量控制和质量改进计划.
(十)财务规划
财务规划一般要包括以下内容:
其中重点是现金流量表,资产负债表以及损益表的制备.
流动资金是企业的生命线,因此企业在初创或扩张时,对流动资金需要预先有周详的计划和进行过程中的严格控制;
损益表反映的是企业的盈利状况,它是企业在一段时间运作后的经营结果; 资产负债表则反映在某一时刻的企业状况,投资者可以用资产负债表中的数据得到的比率指标来衡量企业的经营状况以及可能的投资回报率.
(十一)风险与风险管理
(1)你的公司在市场,竞争和技术方面都有哪些基本的风险
(2)你准备怎样应付这些风险
(3)就你看来,你的公司还有一些什么样的附加机会
(4)在你的资本基础上如何进行扩展
(5)在最好和最坏情形下,你的五年计划表现如何
如果你的估计不那么准确,应该估计出你的误差范围到底有多大.如果可能的话,对你的关键性参数做最好和最坏的设定.
三、创业策划书的编写步骤
准备创业方案是一个展望项目的未来前景,细致探索其中的合理思路,确认实施项目所需的各种必要资源,再寻求所需支持的过程.
需要注意的是,并非任何创业方案都要完全包括上述大纲中的全部内容.创业内容不同,相互之间差异也就很大.第一阶段:经验学习
第二阶段:创业构思
第三阶段:市场调研
第四阶段:方案起草
创业方案全文
写好全文,加上封面,将整个创业要点抽出来写成提要,然后要按下面的顺序将全套创业方案排列起来:
(1)市场机遇与谋略;
(2)经营管理;
(3)经营团队;
(4)财务预算;
(5)其他与听众有直接关系的;信息和材料,如企业创始人,潜在投资人,甚至家庭成员和配偶.
第五阶段:最后修饰阶段
首先,根据你的报告,把最主要的东西做成一个1—2页的摘要,放在前面.其次,检查一下,千万不要有错别字之类的错误,否则别人对你是否做事严谨会怀疑的.最后,设计一个漂亮的封面,编写目录与页码,然后打印,装订成册.
第六阶段:检查
可以从以下几个方面加以检查:
(1)你的创业策划书是否显示出你具有管理公司的经验.
(2)你的创业策划书是否显示了你有能力偿还借款.
(3)你的创业策划书是否显示出你已进行过完整的市场分析.
(4)你的创业策划书是否容易被投资者所领会.创业策划书应该备有索引和目录,以便投资者可以较容易地查阅各个章节.还应保证目录中的信息流是有逻辑的和现实的.
(5)你的创业策划书中是否有计划摘要并放在了最前面,计划摘要相当于公司创业策划书的封面,投资者首先会看它.为了保持投资者的兴趣,计划摘要应写得引人人胜.
(6)你的创业策划书是否在文法上全部正确.
(7)你的创业策划书能否打消投资者对产品(服务)的疑虑.
如果需要,你可以准备一件产品模型.
我在经过考察后写出的可行性分析与创业策划书
一、 市场分析
长期以来,国内居民因生活水平较低,对以_厨房_和_卫生间_为主要服务对象的小家电消费很少.据统计,目前国内城镇家庭小家电的平均拥有量只有三四种,而欧美国家这一统计数字高达37种.据统计,每年国内有至少260万住户搬入新家,随着人们生活水平提高,对_厨房_和_卫生间_的日益重视,小家电产品的加速普及与换代升级必将孵化出惊人市场推动力,小家电的市场发展前景非常广阔.今后2至3年内,我国小家电行业将步入黄金发展阶段,市场需求量年增幅有可能突破30%.
对于浴室取暖用的小家电目前只有浴霸和暖风机两种.目前全国生产浴霸的企业为376家,XX年国内销量估计为400万台,XX年为550万台,XX年达到700万台,销售额超过10亿元.在城市居民家庭中,浴霸拥有率不到15%(XX年),国内消费者对浴霸认同度达82%,市场空间巨大.
浴霸在浴室取暖设备中占着绝对优势,其中杭州奥普浴霸XX年销售额为亿元,市场分额第一.目前生产浴霸和暖风机的厂家大都集中在浙江,广东一带,但其中小厂居多,多为仿制或oem,自主研发能力不强.
我国长江流域地区,大多住宅没有暖气,冬季洗澡取暖一直是个大问题.虽然有浴霸和暖风机,但人们更期待一种简便,有效的取暖器具.根据我的调查,人们对本产品的印象还是不错的,市场潜力巨大. 比照浴霸和暖风机市场,本产品销售市场至少在5--10亿元以上. 我们完全可以借助专利技术优势,迅速占领浴室取暖设备市场,建立自己的品牌和销售网络.
二、我们的目标
我们的目标是,在XX年制出样品进入市场,发展地市级以上商10-15家,销售额在200万元以上,XX年年达到500万销售额,2009年达到XX万销售额,利润率保持在30%--50%.
三、资金使用
由于本产品以前市场上从未有过,所以初期样品试制,模具开发等费用投入较大,估计在10—15万元;
各种认证,许可证,商标:5万元;
公司组建,购买相关办公用品,人员招募,公司网站等:10万元;
房租水电费,人员工资(半年):15万元;
参加展会,广告费:10万元;
小批量生产成本(5000件): 20--25万元;
周转资金:20万元.
合计:100万元.
四、产品成本及盈利分析
为节省费用,降低投资风险,先期的小批量生产以委外加工为主,暂不购买生产设备.本产品主要包括:桶体,盖子,加热盘,漏电保护器,防干烧保护器,开关,蒸汽调解板,底座,密封圈.其中加热盘7-8元,漏电保护器12元,防干烧保护器元,开关元,其余为塑料件,价格15元,另外产品包装,接线螺丝,运费等,成本合计在40元以下.
批发价暂定为80元,每个毛利为40元,估计两年能收回投资并稍有盈利.
(以上数据是调查的零配件经销商,还有向下浮动的可能)
五、销售前景
目前市场上还没有同类产品,产品销售压力较小.建议利用各地电器批发商现成的销售网络,进行销售.目前已与多家商家联系过,初步达成销售意向.
六、合作方案
本专利项目是非职务发明,专利权为个人所有.具体合作方式由双方协商议定.
七、原材料供应方案
可外协生产,无特殊要求.
八、本项目的未来
企业策划书风险评估 第9篇
这是一份基本的格式，里面的内容是基本的要求，你可以依照你所想表达的想法，增加所需要的内容，尽情表现你的创意喔！
（一）我的梦想起源（例如：为何想要开这个店？说明你在什么状况或机会，想要开店实现创业当老板的梦想起源）
（二）你想开什么类型的店（你预计开店的店名、开店型态、开店项目或你店内主要产品<花店、钟表、服饰、精品>等，这是开店创业最基本的内容）等：
（三）你的专长技能（例如：擅长花艺、珠宝设计、服饰、行销等…而它们会如何帮助你完成开店的梦想？）
（四）我的竞争优势（例如：我的店有什么跟别人不一样的？特色在哪里？）
（五）目前市场的评估（例如：目前所观察到的市场中，相关的竞争者有哪些？市场的活络度如何？）
（六）关于开店的风险评估（你需要评估你所开的店，将有可能遇到怎样的状况，如景气、环境、竞争者等等。有什么风险会发生？该如何避免与应对？）
（七）我的资金规划（你预计开店创业的资金来源，是一个人独资，还是和朋友合伙＜如果合伙，每个合伙人的出资比例…＞，同时还要考虑到现金、银行贷款的比例或运用。因为这关系到未来开店后的利润分配。另外，如果你想申请贷款开店，也可以在这部份详细规划好）
（八）我的财务规划（预计开店后，每个月、每年、或前三年～五年内的收入及开支规划，协助你确实计算利润，和了解何时能收支平衡，开始有净利）
（九）我的理想目标（你预计开店后，需达成的短期、中期、长期目标，及达成的方式，如：多久达到损益平衡？多久要开始获利？或是有无扩增的计划？）
（十）我的行销计画（你所开的店，在网络上的市场状况如何？你所开的店机会点或商机在哪？在商店或商品上，你想以什么方式来宣传或广告，或促进买卖呢？最主要是要找出你所开的店的市场定位。最简单的一个问题：要如何让大家知道你所开的店？）
开店策划书（一）
一、摘要
成立合作团队，进行小生意，挣来资本，同时贷款得到足够资本。接着建立社区水果店：在社区的居民达到3000个家庭（每个家庭3人计算）的小区建立水果店。
二、行业分析
1、市场分析：
中国的水果市场巨大，与国外人均年消费水果85公斤相比，国内人均消费才刚到其一半。通过对大多家庭的调查，80%的3口之家每月消费水果的金额在80元以上。10%的家庭消费水果在50-80元之间。只有10%的家庭消费水果在50元以下。随着居民收入水平的提高，对果品的消费需求呈增长趋势。我国目前人年均果品占有量约为45kg，与健康标准要求（70kg）还有不小的差距，与发达国家人年均消费水果（80kg）的水平相比差距更大。若考虑到未来人口增长因素，按照健康标准计算，全国果品消费量将达到11550万t，比2002年全国果品生产总量高出70%。
2、政策分析：
20**年3月22日（北京市商务局、北京市发展和改革委员会）：79项鼓励支持发展的商业项目，包括超级市场、便利店、社区早餐店、食品店、日用品店等。限制的商业项目有：地区级以上商业中心和规划的特色商业街（区）以外限制新增加营业面积5000平方米以上的大中型零售商业设施；城区二环路以内，限制新增加营业面积10000平方米以上大型百货店、大型综合超市；城区三环路以内限制新增营业面积10000平方米以上的大型仓储式商场、大型专业超市、各类大型批发市场；城市中心区、市级商业中心、地区级商业中心、中关村科技园海淀园、商务中心区限制新增各类初级集贸市场、批发市场等。
三、商业模式分析
1、新颖的销售方式：开放式的自选。
2、多样的服务项目：提供自动榨汁服务。提供组合包装箱，及在店内介绍各种水果的特征和适合食用的人群，引导健康消费。
3、竞争对手分析：
（1）消费者观念的转变：
消费者能否接收这种新鲜的水果购买方式。（南方有些地区已经很习惯这种水果购买方式，并把其当成主要的水果购买地）由于其它购买水果的传统场所在消费者心中已经形成了习惯，所以要在短时间内改变消费者的购物观念，让其接受这种商业形态。
（2）大型连锁超市：
大型连锁超市开始经营水果已经很长时间了，这说明水果消费在百姓的日常消费中已经占有了一定的比例，也同时说明了市场的广阔，这些商家也很看好这块市场。大型连锁超市的优势在于采购量较大，采购成本较低，客流量较大，购物环境比较好，产品质量和份量都有保证。我们的优势：我们的水果连锁店的开展，联合果汁企业的采购优势和物流优势，在采购成本上一定会比其低。并且我们的由于把店面开在社区，在招聘一些下岗工人，争取点政策支持。并且我们的购物环境、信誉度和价格都可以和大型超市抗衡。并且我们会提供榨汁服务、水果的宣传介绍、礼品的包装盒等服务相信都是大型超市所没有的。还有就是可以和一些中型的连锁店合作，例如华润超市，我们可以和其商谈，把其水果项目承包下来，在其超市中开个店中店，付给其承包租金和销售利润分成。对方节省了采购费用，和经营风险，利润却同样可以保证，我们则增加了销售和展示的窗口。
（3）农贸市场：
一般是以露天的形式出现。由于摊位租金便宜，所以其价格可能会有点优势。但其购物环境、产品服务都没有，顾客也没有什么挑选余地，并且在质量和份量上都不很牢靠。我们的优势：一般人们去农贸市场都是去买些日常食用的粮食和蔬菜，所以在购买了大量的其它产品后，一般不会在购买很多水果，因为购买东西太多和太重都会对其行动形成不便。而我们的水果店一般都开在社区附近，这样方便了居民购买水果。相信谁也不愿意走20分钟去买个西瓜在抱回家，大家购买这类水果更愿意在离家较进的地点购买。
（4）游商小贩：
其特点是流动行强，能把水果车推到社区楼下，由于没有租金成本，所以其价格可能会更低。其缺点是游商小贩所售水果经常有缺斤少两、以次充好的现象。我们的优势：北京在**年要召开奥运会，所以相信政府不会允许这样的游商存在，去破坏北京的形象。
（5）对于追随者：
由于店面布置和销售方法都是可以复制的，所以相信在水果店引起消费者重视的时候，会有一些追随者出现，但只要我们把资源（采购、物流）整合起来，相信我们的价格和服务是别人无法追赶的。并且我们对于追随者可以权其加盟我们。
四、运营计划
1、给顾客全新的、放心、保证质量和便宜的放心消费地点。
2、独特的引导消费：
现在的顾客购买水果，完全是凭借自己的口味和喜好来选择水果消费，而忽视了水果本身的特性和适合食用的人群。通过对众多的消费者的调查，发现几乎没有一个人能说出菠萝的特性和适合食用的人群，及肝病、胃病病人应该吃什么水果，不适合吃什么水果。这就说明大家都是在盲目的消费水果。没有什么水果消费常识也就会闹出给糖尿病病人送香蕉的好心办错事情的误会。作为一个水果零售商、我们的责任就是要教会大家如何合理的消费、食用水果。在这方面，我会在每家店面张贴每种水果特性的海报及适合食用的人群，和好坏等级的鉴别方法，引导大家健康的消费。
3、提供多种多样的服务来针对不同的消费群：
水果消费者一般会分为自己食用和送礼2种。针对送礼人群的心理及包装需要，我们会专门设计些可折叠或组合的不同容量（3G、5G）等包装组合，有偿提供给消费者。也就是说，顾客可以随意组合、购买水果。购买完后如果需要包装盒，只需要交纳一定的包装费，就可以得到店内的包装盒（可分为祝寿、探望病人、看望亲戚等几种），并可以得到贺卡一张。这样，既让消费者明白消费，免去了在游商或其他商家处购买的昂贵礼品装水果，又可以保证质量。
4、深入挖掘水果的特性及消费者的其他需要：
随着人们的收入增加，更多的消费者开始饮用新鲜果汁。针对消费者的着方面的需求，每家水果连锁店都会有免费使用的榨汁机供顾客使用。顾客在购买完水果后，可以自助的免费使用水源清洗水果并免费使用榨汁机，将水果榨成果汁。如果顾客自带容器，公司将不收取任何费用。如果顾客想将果汁带到家庭、公司或在路上饮用的话，公司将有偿提供一套容器（包括朔料杯、吸管、蜂蜜、砂糖等，并帮顾客封装好）的服务，便于顾客把新鲜的榨的果汁带到任何地方饮用。在卫生方面，顾客每使用完一次榨汁机，工作人员都会对机器进行消毒处理，然后放进消毒柜，保证卫生。
5、开业初期吸引消费者的关注：
可以通过居委会、物业公司等途径把开业宣传单还有一些优惠的海报发放给小区居民。并可以推出购买一定数量水果送榨汁机等活动。这样反过来可以带动居民变吃水果为喝水果，增加水果的消费量。
6、让消费者选择我们提供的商品：良好的形象、良好购物环境、有竞争力的价格、多重的促销活动、多种多样的便利服务措施。
7、争取更多的资源来赢得更有利的竞争力
（1）合作伙伴的选择，可以选择一家果汁企业来持有公司股份。这样公司就可以借用其采购成本的优势、仓储、物流的优势。
（2）争取政策的扶持。大量的招收下岗工人，在税收和房租方面争取更多的政策扶持。
8、销售计划：
成立大客户销售部和零售连锁部。
（一）单店推广：
（1）开业之初在水果店辐射范围内的居住小区发放宣传工作单吸引小区居民。
（2）推出积分卡活动，吸引社区居民前来消费。并可以推出购买一定数量水果送榨汁机等活动。这样反过来可以带动居民变吃水果为喝水果，增加水果的消费量。
（二）加盟事业部的推广：
（1）参加一些连锁加盟的行业展览，把店面直接布置到展会上去，并在水果上（如：橙子）上印上企业的联系方法，发放给参观人群。这样既有新意，也更能吸引别人的关注。
（2）在一些创业报纸或杂志上用文章介绍加盟事业和水果行业的前景，吸引加盟
（3）设立网站，介绍公司，吸引加盟。
（4）召开推广会，邀请一些水果摊的老板参加，介绍我们公司的加盟和给其配送的政策和优惠条件。
开店策划书（二）
一、场地选择
1、几大美食一条街南方花园、南滨路、龙湖花园、直港大道、凤天路等
2、主要各区的繁华地带解放碑、南坪区府、黄泥磅、沙坪坝文化馆一带等
3、所选楼层不得超过三楼（最好是二楼或一楼）
4、所选场地门口或周围必须能停几十辆车（停车场不算）
5、场租费用不得超过30元/平方米
二、店名
满庭芳和顺坊自然香知味停车六月雪五味鲜故乡情家乡味得月楼等
三、餐厅设计
1、整个餐厅设计体现巴渝文化风格，色彩采用比胡桃木颜色稍浅。巴渝文化的东西覆盖全餐厅。
2、虽然是文化餐厅，但客用设备，尤其是卫生间（洗手盆、坐便器、干手器、卫生纸、）设备力求高档。
3、餐椅、落台、碗、碟、调羹、筷架、菜品盛器、衣服套、筷套、窗帘、桌布、口布、服装、迎宾台、水牌等必须定做，并有餐厅标志。
4、包房应有十五个以上（客人越来越喜欢在包房用餐），并采用全落地玻璃。地面使用目的板，墙壁留有专用传菜孔，屋内配有内线电话。豪华包房必须配有电视、沙发等设备）
5、大厅需能容下标准十人台25张（并要扣除落台和员工及顾客通过距离）。最好配有舞台。地面铺防滑80厘米砖，顶棚使用暖色日光灯做主力光源（及节约电费又提高亮度）。
6、厕所铺防滑地板砖，面积不能太小。员工厕所与客用厕所分开。
7、厨房谱防滑地砖，火头必须在10个左右。内含凉菜房、小吃房、洗碗间、库房、打荷房。厨房不得少于250平方米。
8、整个餐厅含有：销售接待区（大班台、沙发）、吧台（有足够地方放酒水）、收银台库房（2个）、办公室、杂物间、更衣室、配电房、音控室等。
9、包房名：使用重庆十七道老城门命名或重庆老地名命名（包房内有对他们来历的画或照片）、或用活动包房名（如：王府、李府、赵府等），用餐时挂订餐客人姓氏的牌子于门前）。
10、门匾采用木制招牌（烫金字）。
1、门旁或前厅设有“XXX序或赋”。
2、嘉宾留座牌全部用木刻。
3、包房过道挂有重庆食文化的画框（重庆民谣、儿歌），大厅挂有本店特色菜的出处、典故。
4、厕所挂重庆言子或重庆歇后语的漫画。
5、菜谱专门设计，本店名菜使用彩色照片，菜谱每页都有印有“行酒令”。
四、投资费用预算（按2000平方米）
1、装修：130万
2、厨房设备：30万
3、照明设备、空调（不采用中央空调）、卫生间、办公室、收银台：80万
4、餐厅用具：30万
5、前期广告费、开业庆典：15万
企业策划书风险评估 第10篇
关键词：商业银行；投资决策；项目管理模式
风险管理，是指在不稳定的市场环境中企业开展业务经营活动同时，通过对风险的预测、评估、处理把风险降至最低管理过程。商业银行的经营目标是追求利润的最大化，由于银行金融企业自身的特殊性，风险与价值是并存的，且项目投资本身具有的复杂性、规模性、时间周期性较长的特征，其投资风险的程度也是巨大的，且由于连锁性，单个银行的风险累积可能会引发成全球性的金融危机。作为独立的市场经济主体，商业银行具有项目投资选择、资金的独立决策运用自的同时，防范投资项目信贷风险的责任，也是由商业银行自行承担。基于此，加强对投资项目的管理，有效规避系统内外部各种风险，是构成商业银行信贷管理必要任务。因此银行投资价值与投资风险管理密不可分，商业银行为了降低风险，就必须通过风险管理优化风险和价值的平衡进而创造价值。
一、我国商业银行风险管理现状
(一)商业银行项目信贷风险管理现状
目前我国信贷前管理现状情况表现为商业银行对于负责建设项目的企业普遍推行信贷管理权限，对有开发前景效益高的项目，规模较大的企业积极提供信［1］贷业务，对于信誉差的企业、风险大的项目不予扶持，遵循了市场的优胜劣汰的发展规律。但是也存在一些负面的效应，造成商业银行对大型投资项目集中竞争，放松了审查制度和风险评估程序，造成更大的风险。目前我国对于完成贷款的项目后续风险管理采用国际通用的正常、关注、损失、可疑五种级别跟踪管理控制风险有不科学性。表面表现为正常类的贷款中，投资项目有时已经存在了经营管理风险隐患，或者当投资项目的市场不理想时，商业银行的数据库里仍把其设为正常，让项目的内在风险未能揭示，不利于有效的风险规避措施的应对［1］。
(二)商业银行风险管理机制现状
我国主要从两个方面着手于风险管理体制的建设。首先是按照统一授信风险管理体系，即客户在办理贷款为主的资金支持业务时需要把按照授权主体、风险主体、授信客体三统一原则的控制客户整体信用风险和具体授信业务风险。但是由于授信部门特点不同和缺乏全国统一的客户数据系统，客户办理多种授信业务时感觉程序繁琐，也存在不法客户同时申请多部门授信套取银行授信，增加商业银行授信业务的潜在风险。在中国人民银行的政策支持下，实行审理和贷款划分为不同部门管理分离制度后，国内商业银行逐步开始推行建立客户授信的统一管理机制；其次通过对风险重点针对性的确保对客户和项目调查和评价科学公正的独立尽职调查制度；成立风险评审委员会作为授信决策的专家审议机构的专业集体评审制度；对决策各环节的严格问责制度；授信项目决策之后分析评价制度的构建。这种三位一体决策体系是我国银行业初步建立的一个比较科学完整的风险管理体系，保障商业银行投资决策的准确。
二、我国商业银行风险管理中存在的主要问题
(一)风险管理建设力度不够
我国虽然开始推行与风险投资业务并行的专门风险管理部门，但是目前我国实际开设投资银行部门的覆盖率较低，同时单独依赖投资商业银行和风险控制部门很难对投资风险起到完全防控作用，相关的配套机制有待完善；其次根据商业银行投资项目的特点，风险投资是高风险与高收益并行的业务，投资项目一般具有投资周期长、技术难度大，业绩回报不确定性，因此要保证银行的风险效益，必须有专门的风险投资人才团队作为支撑，而受我国当前对银行人才队伍的培养主要面向的是服务于客户端及电子商务人才的建设，对风险投资领域人才几乎处于空白阶段。
(二)信贷风险控制深度不足、缺乏量化的风险评估
目前商业银行内部与控制项目风险的直接相关的业务人员职责是负责企业提供的投资项目经营管理的数据和材料，投资项目风险调查报告不是来自于真正深入到企业核实相关数据，导致商业银行风险管理部门工作只流于表面，“三查”制度执行力没能落到实处。在投资项目的实施阶段，商业银行一般存在对后续管理放松，没有跟踪了解项目的经营情况，对于投资资金的流向缺乏深入考察，增加了信贷的风险。目前国内商业银行大多对风险进行主观预测的定性分析多，基于风险存在的因素构建模型分析定量方式少，普遍依据已经发生的固化的现实损失来衡量投资项目风险。我国商业银行风险评估的定量化由于缺乏数据的积累存在基础性困难［2］。
(三)内、外部监管体系还不完善
我国内控机制建设比较薄弱，对于商业银行的经营风险和道德风险控制力度较弱。商业银行内部审计部门作为重要的内控机制是属于同等级别的内部组成机构，同时内部审计部门的人事又从属于银行管理，导致稽查组织在不能独立，权威性较差。对于项目风险管理机制的配套部门完善程度来看，仅依靠银行一个组织不能完全实现对风险的控制，政府管理部门、银监会、证监会的监管都是有效的监管手段。监管的内容单一、力度不足不能适应金融机构多元化投资经营的需求。改制后商业银行内部监督体系分析，职责定位仍不够明确。董事会和高级管理层自我约束不够，产生各种违规操作，却没有太多成熟的做法和经验值得借鉴。
三、我国商业银行项目风险投资管理建议
(一)完善投资项目风险管理体制
在所有的商业银行设立专门项目投资风险管理的组织部门，成立业务风险管理委员会，对商业银行投资的项目及时进行跟踪、定期评估，及时给予指导意见。在投资决策前期阶段，进行科学可行性研究论证，制定详细的风险管理策划书，责任落实到个人，明确权责统一的制度；利用先进的投资业务风险管理手段，利用模式经营理论，优化投资组合，积极开发运用风险量化方法和投资优化模型，建立的完善的风险管理信息系统；构建快速反应机制，考虑到极端的市场价格变动、市场流动性降低以问题，做好防范策略，在资本有限的约束下增加投资项目的收益，减少损失；最后通过政府要积极引导高等学校培养一批商业银行投资业务急需的应用型复合型的综合项目管理的专门技术人才。
(二)加强商业银行投资风险管理制度建设
构建科学的管理制度是加强商业银行内部控制和投资风险管理的根本。应首先树立现代企业经营理念，构造商业银行内部高效、清晰、专业的业务流程，实落实责、权、利相结合的决策风险责任制，实行内控管理标准化和规范化，避免决策的主观性和盲目性。其次要完善信贷管理制度，项目的经营状况直接影响着商业银行的投资风险大小，因此必须建立科学化的信贷管理体系，实施审贷分离制度，保证贷款管理质量，提高项目投资的效益。
(三)推广项目管理模式在我国商业银行投资风险管理中的应用
首先对于商业银行的投资项目类别应该进一步细分，根据项目客户的规模、行业特征、诚信度的不同对投资项目进行分类，有效提高商业银行风险管理水平；其次对于目前项目管理模式业务渠道过程，项目信息失真和部门之间权责混乱的问题，要根据业务流程再造的理念统一规划符合当前信贷要求的机构设置；最后从方法、技术、业务流程等方面提高的基础上转变项目管理模式的思想，从目前国内银行业务的地区性结构和业务性结构向客户型为主，提高项目管理人员素质的渐进性项目管理理念的转变。参考文献：