财务分析与预测策划书 第1篇
在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。
对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。
财务分析与预测策划书 第2篇
关键词财务管理；信息化；Excel
在当今全球激烈竞争和计算机技术高速发展的时代，为了提高企业的经济效益及竞争力，财务管理与计算机技术紧密结合，会计电算化在实践中得到了普及。但随着科技的发展和财务工作的日益繁杂，如何利用计算机的新技术，并融入先进的财务管理理论和方法，成为财务管理信息化的一个重要课题。
一、财务管理信息化的概念
财务管理信息化是近年建立在大财务观的基础上的一个新提法。指企业以业务流程重组为基础，在一定的深度和广度上利用计算机技术、网络技术和数据库技术，控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用。以提高企业的经济效益和市场竞争力。它有比会计电算化和会计信息化更广阔的范围，将会计和财务工作均统一规划。将管理上升到决策支持的层次，强调与企业其他系统的整合，为实现企业信息化服务。网络财务仅为财务管理信息化中的一个部分。
二、财务管理信息化的意义
财务管理信息化利用信息系统对各种事务进行处理。减少人为因素的影响。可以增加会计信息的真实性。财务管理信息化对提高企业的管理水平有促进作用，特别是跨国公司和集团公司。财务管理信息化有利于资金集中式管理的实现，使企业的资金得到充分利用，实现资源的最优配置。对财务管理信息化的实现基础和实现途径进行研究。给那些迫切要实现企业信息化的公司和会计理论研究者研究财务管理理论作个参考，将理论和实践结合起来，为企业创造最大的效益。财务管理信息化可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为因素。研究财务管理信息化的实现方式，运用信息技术手段，设定硬的软件程序，把管理制度和企业规程变成大家共同遵守、谁都无法擅自更改的计算机程序。通过计算机硬授权。用程序来规范所有人的行为，以保证制度的贯彻执行。
三、财务管理信息化的必要性
世界正处于一个信息时代，企业要实现财务管理的目标，使企业经济效益最大化，就要掌握资讯及有效利用企业内部和外部的信息，加强计算机网络技术的应用。把这丰富的资源及时和有效地转变成有用的信息，以推进财务管理信息化。
首先，信息技术和国际网络如互联网的高速发展和普及给企业提供了一个新的经营环境和条件，突破了时间、国界和地域距离的限制，促进了企业规模化及集团化经营、跨国企业的成立和商业活动包括投资、贸易、金融、保险业务的扩展。
其次，电子商务在计算机技术和互联网的支持下亦应运而生，创造了网络经济环境。上述新环境促使财务管理信息化。企业要在这些环境下生存、发展及获利。必须加强计算机技术在财务管理各个环节中的应用。并按环境的改变和要求，不断改进和创新财务分析、预测及决策的方法。
再次，财务管理要解决很多定量分析问题，如最优经济订货批量决策及资金需要量预测等。众多学者经过多年的不断研究，累积了大量的财务管理方法和模型，如最优经济订货批量模型、线性回归分析模型、投资风险分析模型等。但是，由于运算复杂，这些方法在手工条件下实施非常艰难而未能得以充分的应用。以致我国企业的很多决策仍单靠经验进行，未能科学地作出适当的决策。影响了企业的经济效益。因此，要提高财务管理水平和效率，从而增加企业的经济效益，财务管理人员需要利用计算机技术把财务管理的理论和方法实现于企业的财务管理工作中，促进财务管理科学化。
四、财务管理信息化的可行性
随着会计电算化和网络时代的兴起。企业内部和外部都产生了大量的财务及非财务的数据。例如，财务软件内各子系统保存的总账及明细账内记录的企业业务的数据、工资数据、固定资产及其折旧数据、存货出入库及库存数据、销售收入及成本数据、产品成本数据以及在互联网上的网站搜索得到的电子财务报表内的数据等。这些数据为财务管理工作提供了数据基础，为财务管理信息化提供了可行性。
此外，多媒体计算机技术的出现使文字、图片、声音和影像的处理、显示及传达融合为一；互联网的普及和信息高速公路的建立则使信息交流成倍增长，计算机技术带给财务管理人员进行财务管理信息化的新手段。
同时，Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。它具有强大的计算功能、丰富的函数、精密的分析工具及灵活多样的表达方式和获得数据的途径。利用它与财务管理理论相结合，可以使许多财务管理模型得到实施及发挥作用，促进财务管理科学化。有助于解决我国企业现时在财务管理上的疏忽或较多只凭经验进行流动资金的管理、投资决策随意性大以及筹资时较少考虑资本结构和财务风险等问题。
五、Excel的特点及功能
Excel作为Microsoft公司开发的办公软件，是目前最佳的电子表格系统，已经被世界财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件工具，它具有以下特点和功能：
(一)强大的表格处理功能
Excel是一个以表格方式处理数据的软件。它具有简便和灵活的制表功能，表格中数据一旦建好勾稽关系，就会自动刷新。
(二)强大的绘图和图形处理功能
Excel的强大绘图和图形处理功能实现了表、图、文三者的结合，有利于管理人员进行决策。
(三)丰富的函数
Excel提供了大量的函数，包括财务函数和统计函数，可进行复杂的数学计算、财务分析、统计等。此外，可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、自动求和、求平均值、求最大最小值等，数据处理能力非常强大。
(四)支持数学模型。提供多样的分析工具和决策功能
Excel支持数学模型，为财务管理和分析提供多样的分析工具和决策功能。例如，Excel提供了一组数据分析工具，称为“分析工具库”，它包括了移动平均、指数平滑、回归分析等工具，可帮助财务人员进行财务预测和分析。又如，Excel提供了方案、单变量求解、规划求解等工具。财务人员可以通过这些工具进行假设分析：分析各种可能方案、寻求达到目标值所要求的条件及求得最优值。此外，还可通过数据透视表从各种数据源中提取数据，并将其组合成新结果。
(五)普及性强
Excel是一个公共软件平台。非常普及。它是微软公司的主导产品之一，兼容性好，与其他软件的配合很好，生命力强。
(六)使用外部数据功能
Excel可以读取和输出多种格式的数据文件，可以从很多数据源包括会计软件的数据库中引入数据，节省获取基础数据的时间。提高效率和减少错误。Excel数据源的多样性加强了它在财务管理中的使用面和便利性。
六、基于Excel的财务管理信息化
财务管理的环境是复杂多变的，用相对比较固定的数据处理系统是难以实现财务管理目标的。Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大。为解决现代财务管理问题提供了非常简便易行的工具。有效地提高了财务管理水平。
(一)Excel适用于财务管理
计算机环境下财务管理主要利用软件工具建立模型，解决分析、预测、决策等问题。同时。在很大程度上需要运用管理会计来体现。不同于财务会计的严格规范性。管理会计是具有多样性和灵活性的。它通过各种不断改进的数学模型和处理方法实现它的功能，不受会计制度和会计准则的限制。分析功能灵活和强大的Excel电子表格软件正好满足了这方面的需要。Excel通过对数据的有效控制使财务管理和分析工作更方便、更科学化。它通过公式和函数在数据与数据之间建立逻辑关系，利用这些关系将许多理论模型计算机化。然后将原始数据和理论模型相结合，把原始数据加工成对决策有用的信息。
(二)开发周期短、开发费用少
随着Excel对表格处理功能的不断加强和完善。利用Excel开发的财务管理系统开发周期缩短，开发费用减少，加之维护简单方便，利用Excel进行财务数据处理将会越来越多，有效地推进了财务管理信息化的进程。
(三)提高财务人员的业务水平
财务分析与预测策划书 第3篇
一、培训时间：
培训方式：个人联系的形式到企事业单位进行会计、财务等相关岗位培训
二、培训目的
毕业培训，目的在于亲身体验会计工作的具体内容和操作，积累经验，掌握技能，增长才干，为顺利毕业并走上工作岗位打好基础。
三、培训内容
1、了解企业(或单位)的经营特点
(1)企业(单位)名称、所在地点，开户银行。
(2)企业(单位)主要的经营项目，其他经营项目。
(3)企业(单位)的生产情况或经营情况。
2、了解企业(单位)的管理组织
(1)企业(单位)的隶属关系及所有制体制。
(2)企业职工人数及生产的规模，生产组织管理的建制。
(3)财务会计管理的组织及财务人员岗位设置。
3、了解企业(或单位)的会计工作
(1)总分类科目、明细分类帐科目。通过翻阅总帐及明细帐来了解。
(2)会计凭证的格式及内容
a、原始凭证的种类，如发货票、材料领料单，入库单。
b、记帐凭证，了解记帐凭证的填写日期、摘要、编号、重点翻阅月末或年末有关内容及转帐的记帐凭证。
(3)会计帐簿的种类、格式
a、现金日记帐，了解怎样做日清月结
b、银行存款日记帐，了解银行转帐结算方式的填写
c、其他明细分类帐，了解应收、应付帐、原材料分类帐
d、总分类帐户，了解摘要的填写及余额的借贷方向
e、成本核算
f、了解如何根据成本计算的原始单据及有关记帐凭证，登记生产成本明细帐，制造费用明细帐。
g、商业企业销售成本、商品进销差价的计算，商品销售成本明细帐，经营费用明细帐的登记。
(4)对帐与结帐工作
a、总帐与明细帐之间的数字是如何核对与衔接的。
b、银行存款日记帐与银行对帐单的对帐工作。
c、帐面余额与实物的核对工作。
(5)会计报表种类及格式
a、资产负债表：重点看该表各项目数据的填列。多数项目是根据总分类帐的余额填报的。
b损益表：了解该表的项目是根据哪些帐户来填报的。
c、现金流量表：了解该表的项目是根据哪些帐户及其有关工作底稿填报的'。
d、其他报表的种类、格式及内容
4、其他相关知识的了解
(1)了解企业(或单位)生产技术的特点和生产工艺流程。
(2)了解企业(单位)纳税的种类，纳税的计算及与纳税部门的联系情况。
(3)了解企业(单位)遵守财经纪律及财经法规的情况。
5、填制各种原始凭证和记帐凭证。
6、登记各类明细帐和总帐。
7、与银行对帐，编制银行存款余额调节表。
8、装订整理各种会计资料，如：记帐凭证，原始凭证、帐簿，报表等。
9、审计及相关岗位的经济管理工作。
四、要求
1、明确培训目的，端正态度，恪守职业道德。
2、珍惜培训机会，遵守培训单位纪律及各项规章制度。
3、不懂就问，虚心请教。
4、注意文明礼貌，爱护公物，保持室内清洁卫生。
5、注意安全，防止事故的发生。
6、不泄漏经济秘密，对会计资料细心爱护，不颠倒顺序，不损坏，不丢失，看后照原样放回原处。真观察，细心研究。
五、培训总结的思考题目
1、填制计算原始凭证与会计凭证的有关体会。
2、各类明细帐簿与总分类帐簿之间的联系。
3、培训单位会计工作的组织。
4、与银行对帐的过程。
5、将总分类帐与其归属的明细分类帐的本期发生额与期末余额核对的过程。
6、培训单位会计核算的程序，画出会计核算程序图。
7、培训单位会计核算的程序及方法。
8、培训单位发生的费用进行分类。
9、培训单位存货类帐户的设置及核算方法。
10、培训单位固定资产帐户的设置及核算方法。
11、会计报表的种类、格式及其编制方法。
12、培训过程中有哪些内容是课本中所学过的，今后还应学习哪些方面的知识?
13、本人打算今后怎样做好财会工作?
财务分析与预测策划书 第4篇
一、培训目标
实施人才强国战略，适应我国市场经济和会计行业发展要求，培养和造就一批精通业务、善于、熟悉国际惯例、具有国际视野和战略思维的高素质、复合型会计人才，发挥高级会计人才在强化会计职能、宣传会计政策、组织继续教育、研究实务问题等方面的组织推动和辐射作用，促进我国会计队伍整体素质的全面提高。
二、培训对象
主要培训对象为具有或高级会计师资格考评结合考试成绩合格者。具体包括：
1、国有大、中型总会计师或会计机构负责人的后备人员(国有大中型企业现任总会计师、会计机构负责人也可参加);
2、在国有大、中型企业担任副职的总会计师和机构负责人;
3、大、中型企业中有一定工作经历、具有发展潜力的中青年高级财务会计人员。
三、培训对象的选拔
(一)基本条件
1、遵守《会计法》等相关法律法规，诚实守信。
2、具有开拓创新意识，担任过一个单位财务会计管理工作，或从事过企业内部会计制度设计、重要课题项目研究;有较强的组织协调能力、分析研究能力。
3、具有经济管理类专业大学本科以上学历，有较高的政策水平和较丰富的财务工作经验，从事财务会计工作5年以上;具有高级会计师职务资格或通过高级会计师资格考评结合考试。
4、具有一定的英语基础，能够使用英语获取必要的信息。
5、年龄原则上不超过40岁;身体健康。
(二)选拔程序
1、与推荐。具备条件的学员由本人申请，经所在单位同意，填写《全国高级会计人才培训项目申请表》(见附表)，按照会计从业资格证书管理体制，报单位所在地省级部门、中央有关主管单位。具体报名方式由各省级财政部门和中央有关主管单位确定。
2、资格审查。省级财政部门和中央有关主管单位对申请人的'基本条件进行初审，并确定培训人选5-10人。
3、选拔考试。省级财政部门和中央有关主管单位负责组织对培训人选进行集中考试。考试由领导小组办公室统一组织命题，考试范围为会计、企业内部控制、企业管理综合知识和英语。考试为闭卷考试，考试时间为3个半小时。2005年选拔考试统一于10月29日上午8:30-12:00进行，考试地点由各省级财政部门、中央有关主管单位确定。
4、确定人选。省级财政部门和中央有关主管单位将考试试卷连同申请人申报材料，一并报送领导小组办公室，领导小组办公室组织专家对报送的试卷和申请材料进行评卷和审核，确定培训人选。
四、培训方式
按照因材施教、学用结合的原则，实行集中培训与在职学习实践相结合、课堂教学与应用研究相结合的培训方式，通过建立学习、研究、实践、交流平台，全面培养和提升培训对象的综合素质。
财务分析与预测策划书 第5篇
前言
商业计划书是贵公司提交的全面介绍公司运作情况及阐述未来发展前景和融资要求的书面材料。为使双方更好地沟通和了解，请严格按照本公司的下列要求编制：
一．商业计划书要遵循以下原则：
1.真实，所有数据均有出处，论据假设合情合理；
2.形式完善，叙述清晰流畅；
3.简明扼要，突出重点；
4.原则上应按提供的格式规范编制本公司的商业计划。但可根据实际情况，略做增删；
5.书面商业计划一式两份，另备电脑磁盘拷贝一份。
二．计划书应包括以下各主要部分：
第一部分：概述
概述部分要明确说明公司的现状与历史沿革、业务和发展目标，产品与服务是什么，公司的产品和服务有那些竞争优势，企业管理团队的素质和发展变化情况。
第二部分：产品和服务
精确描述公司要推出的产品或服务，重点描述产品或服务的用途和好处，有关产品的专利、著作权、政府批文等
第三部分：市场
详细说明现在和将来的市场状况，提供充分的市场调查的数据和相关假设，描述市场的变化趋势和增长潜力，说明每个细分目标市场及其客户。
第四部分：竞争
分析现有和将来的竞争者，他们的强项和弱处，以及本公司的优势和战胜竞争对手的方法。如果是进入一个已有竞争的市场，要分析竞争对手会对本公司的进入做出什么反应，如果是进入一个新市场，要预测其他对手将如何跟随进入这个市场。
第五部分：营销
对每个细分目标市场作出特定的营销计划，如何接触客户、争取客户使用公司的产品并保持市场占有率。
第六部分：管理团队
详细描述管理团队组成人员的背景材料，包括其经验、能力和专长。尤其对总经理、技术主管、营销主管、财务主管的人选情况进行说明。
第七部分：投资说明
对投资形式明确且具体地阐述意见。如所需资金的额度及用途，以后融资的设想，风险投资参与投资后的股权分配情况及参与公司管理的方式的计划。
第八部分：财务预测
现有的公司财务报表、投资后五年的财务预测报表（头两年的营业收入和费用现金流量表用月报的方式作出预测），投资需求及如何使用这些资金，每年的预算。做财务预测要有一定的预测基础，避免完全的想象。
第九部分：风险因素
对于公司以后发展中可能面临的风险因素进行正面描述，并提出应对办法。如：管理团队经验不足、市场发展的不确定性、技术开发不成功的可能、实验室阶段转化批量化生产的不确定性、关键人离去对企业的影响等。
第十部分：资本退出
说明希望风险投资的变现方式，如股票上市、股权转让给行业内大公司（若确有这种设想请列出有可能的公司名称），股权回购（按预先商定的方式买回我方在贵公司的权益）。
财务分析与预测策划书 第6篇
【关键词】事业单位；财务会计；预算管理；结合；问题；优化策略
在会计改革不断深入的新形势下，事业单位预算会计暴露出越来越多的问题，无法更好地适应社会发展要求及政府需求，这也加快了政府推进预算会计与财务会计的结合，从而使事业单位财务工作能够更好地满足社会及经济发展的需求，为事业单位会计制度改革的顺利进行起到重要的推动作用。
一、事业单位财务会计和预算管理结合中存在的问题
1.两者对接工作相互分离
事业单位预算部门在编制预算过程中需要以会计准则和各部门提交的预算资料作为编制依据，以此来开展预算工作。但在实际工作中却存在财务会计与预算管理对接工作中相互分离的现象，即在财务会计和预算管理相同科目中存在内容不同的问题，往往会计核算中的内容要比预算管理中的内容更加广。由于两者对接工作互相分离现象的存在，这对财务会计与预算管理两者的结合带来了一定的影响。
2.缺少完善的预算审核机制
目前，事业单位在预算编制、执行和审核方面相应的规范和机制还不健全，特别是预算审核机制的不完善，导致预算存在随意更改的问题，这必然会对预算执行情况的监督、预算执行和进度信息的反馈带来不利影响，导致预算执行力度下降，不利于事业单位的健康发展。
3.预算编制缺乏合理性
事业单位在预算编制过程中由于采用的编制方式较为落后，预算基数缺乏科学性和合理性，这对预算编制的质量带来较大的影响。同时部分事业单位领导对预算编制工作缺乏有效重视，对全年支出没有合理性规划，这就使预算编制不合理的现象一直很难得到彻底的解决。
4.预算会计无法满足事业单位财务管理的需要
现行的预算会计无法准确反映事业单位资产状况和负债状况，无形中增加了事业单位的财务风险。同时，预算会计更侧重于财政资金的使用方向和数据，无法全面反映财政资金使用所产生的效益、成本和负债等信息，o法实现对运营成本的确认和计量，其已无法满足事业单位财务管理的需要。
二、事业单位财务会计和预算管理结合的优化策略
1.建立健全相关的法律法规和制度，为二者的结合提供重要保障
事业单位财务会计与预算管理的结合，需要以完善的法律法规作为依据。因此，需要进一步对事业单位会计权责发生制的法律地位进行确定，并在法律上对其执行的权利和地位进行明确。对原有预算会计制度和财务会计制度进行适当的修改和补充，进一步对二者的职能范围进特规范，并强化对预算管理及财务会计的有效监管。
随着事业单位财务会计和预算管理改革的不断深入，事业单位需要进一步建立健全预算审核制度，确保预算编制、执行的科学性和合理性。而且在当前财务会计电算化实现后，需要构建一套完善的财务网络管理体系，充分的利用现代化手段来开展会计核算工作，确保会计核算的质量。
2.优化会计科目和预算科目的设置
事业单位财务会计与预算管理工作存在着本质上的区别，但在两者结合过程中需要统一设置会计科目。即在事业单位对某项经济活动进行开展预算时，需要确定其在会计科目中的归类，使该活动预算管理中的内容与会计科目内容保持一致性，从而更好的推进会计核算工作的顺利进行。
3.规范预算编制的方法
目前，我国事业单位的预算编制工作由于受到使用方法的制约，变的过于形式化，忽视了实质大于形式的会计原则。事业单位的预算部门应该对单位中的资金情况进行重点关注，采取有效的手段对其进行综合性的预算，因为预算编制工作比较复杂，所以要事先对相关的数据和资料进行收集，为后期的预算编制工作提供相应的数据支持。另外，还要对零基预算进行转变，从增量预算的角度入手对其进行完善，要对预算指标进行明确。
4.加快会计电算化两套系统的建设
事业单位原有的电算化系统只适应预算会计的核算，但新的会计系统要包括预算会计、财务会计两个系统，达到数据共享。与此同时，还必须保证与国库集中支付系统、政府采购系统和预算编制系统的完全对接，以此实现相关系统间的数据共享。新的会计电算化系统应能够利用科目编码的设置，对发生的每笔经济业务自动识别、选择记账系统，不影响预算收支的业务，直接计入财务会计系统，既影响预算收支又引起资产负债变化的业务，同时计入两个系统。会计期末，电算化系统能够自动生成两套会计报表。
5.加强对财会人员的业务培训
相较于收付实现制下的预算会计核算，权责发生制下的财务会计核算更加复杂，这就对事业单位会计人员的业务水平提出了更高的要求。一直以来，事业单位会计人员都习惯了预算会计核算，对于财务会计核算较为陌生，因此需要在预算管理与财务会计结合过程中强化对会计人员业务的培训，努力提高事业单位会计队伍的业务水平及专业技能，从而为事业单位会计改革的顺利实施提供必要的保障。
三、结束语
事业单位预算管理与财务会计的结合是社会经济发展到一定阶段的产物，而且随着二者之间结合的不断深入，预算会计制度和财务会计制度不断完善，这不仅有效提高了事业单位的管理水平，确保了财政资金的安全，而且加快了政府职能的转变，使事业单位能够更好的服务于社会和经济的发展。
参考文献：
[1]李萱.浅析事业单位财务会计与预算管理的结合[J].财经界（学术版），2016，17.
财务分析与预测策划书 第7篇
财务预测和其他预测一样，不可能非常准确，但这个不很准确的预测依然具有很重要的意义。因为预测的目的之一是对未来生产销售过程有一个想像和思考，这种预先的考虑改变了工作做到哪算哪的踩西瓜皮作风，提高了企业的应变能力，让管理者心中对未来有个大致的轮廓。这是财务预测的作用之一。
财务预测的另一个作用是改善投资决策。也许企业对未来的销售做了乐观的估计，这就要求扩大经营规模，进而需要大量资金投入，而这样的融资需求并不总能被满足。企业筹资能力的局限、出于融资成本的考虑、资本市场的紧缩都会影响企业的融资总量。这时就需要根据可能筹措到的资金来安排投资项目和经营规模，使投资决策建立在可行的基础上。
如何做好财务预测工作，笔者认为需要重视四个方面。
第一、掌握公司经营的基本情况，熟悉财务状况。在从事财务预测工作之前，我做了一段时间的账务处理工作。这个工作在现在看起来它至少起到了一个作用：它让我熟悉了整个公司的财务情况，对全局有了一定程度的掌握，对涉及到的公司的经营状况也有所了解。这样在进行财务预测的时候，有些数据就能很快获得。
掌握公司的财务状况需要对企业的历史数据有全面的了解。从企业的历史数据，分析其中的规律，找出数据之间的关系，能为预测未来的发展情况提供一个基本思路。根据这个基本思路确定恰当的预测方法：是用销售百分比法、回归分析法、现金预算的方法，还是其他办法。
实际工作中，评价一个财务预测工作的好坏，通常用的是它对未来的估计是否接近事实这个标准。虽然预测永远无法非常准确，但只有对未来进行较为全面充分的估计，做出较为准确的预测，才能为以后的筹资计划提供较好的选择方案，为计划、控制和分析评价、业绩考核打下基础。
第二、要认真学习财务预测所需要的方法、理论。财务预测以销售预测为起点，在销售预测完成后，财务预测以销售预测的结果为基础进行测算。对于容易找出资产和负债、收入和费用与销售量的函数关系的企业，可以用销售百分比法来估计融资的需求。销售百分比法是一种简单实用的方法，它使用成本低，便于了解资产和负债、收入和费用与销售量的关系。根据销售量来计算资产负债和所有者权益，利用会计等式确定融资需求。公式一：外部融资需求=预计总资产-预计总负债-预计股东权益。公式二：外部融资需求=资产增加-负债自然增加-留存收益增加。
对于其他不容易确定这种函数关系的企业，则可以采用编制现金预算来预测融资需求。现金预算不仅用于财务计划，它也是预测的工具。现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金多余或不足的计算，以及不足部分的筹措方案和多余部分的利用方案。它是将其他预算（销售预算、产品成本预算、销售及管理费用预算）有关现金部分汇总起来，再对收支差额如何平衡拿出具体计划。
除了这两种方法以外，还有一些其他的方法如回归分析，这是比销售百分比法更精确的方法，根据大量的历史数据和回归分析的方法求出资产负债表项目与销售额的函数关系，进而完成资产、负债的预测，再用与销售百分比法相似的步骤计算融资需求，这种方法相对比较复杂。
在使用现金预算作为预测方法时，期末现金的余额持有量可以选择最佳现金持有量。用最佳现金持有量可以以最低的成本，来满足生产经营周转的需要。最佳现金持有量的确定方法有成本分析模式：计算机会成本、管理成本、短缺成本三项成本之和最小的现金持有量；存货模式：当机会成本与交易成本相等时的现金持有量；随机模式：利用随机模式公式来计算最佳现金持有量。
第三，了解企业未来的发展战略和市场发展趋势，对将来做出合理的估计。企业未来的发展充满变数，建立在历史数据上预测的结果，需要用可以预见的变化去进行调整。这种调整需要运用财务的谨慎性原则作为指导，尽量的把困难充分的估计出来，在预测时就提出来，便于尽早的考虑应对方法，做出正确的决策。
财务分析与预测策划书 第8篇
关键词 个人所得税
税率 VLOOKUP函数 速算扣除数
在国民经济普遍提高的今天，有相当一部分人每月都需要缴纳个人所得税，尤其是在不扣税基数可能变化的情况下。特别是当一些单位由于人数多，其工资档次参差不齐，个人所得税九级累进税率计算过程更显得繁锁，耗时又易错。我们可以利用Office2000中的Ex?鄄cel2000软件计算个人所得税。通过运用Excel中的公式和多种函数，只要将每月个人收入输入到表格中，应纳税所得额、税率、速算扣除数及应纳税额就会自动生成，我们可以灵活改变各扣税分段界限值及其扣税率等方法计算个人所得税，充分利用Excel强大的表格数据处理功能，使个人所得税的计算准确、简单、易行。
1 按照国家税务部门规定的相关税率计算个人所得税
首先根据工资额和纳税基数看所得税算法，因为不同的应税所得额有不同的税率和速算扣除数，其他复杂的情况都可在此方法的基础上变化得到:当月应纳税所得额=当月计税总额－减除费用－附加减除费用。
以X代表应缴税(减去免税基数)的工薪(这里的个人所得税仅以工薪为例)，
Tax代表应缴所得税，那么：
当2 000＜X≤5 000， 则TAX = (X-
2 000)×15%+(2 000-500)×10%+500×5%
……
根据《税法》规定依此类推，计算个人所得税的通用公式为：个人每月应纳所得税=个人每月应纳税所得额 粮梅段奥剩偎憧鄢?
因此，扣除数=上一范围上限×本范围税率-上一范围上限×上一范围税率＋上一范围扣除数。
例1：某人将自有机器一台，转让给另一个人，取得价款15 000元，减除机器原值及同时发生的拆迁费、运输费8 800元，其应缴纳多少个人所得税？
应纳税额 = (15 000-8 800)×20% =
1 240(元)。
上述公式说明：个人每月应纳税所得额=月工资额-非纳税项目(如住房公积金等)-800（元）。
2 使用函数法巧算个人所得税
了解了应税额的计算方法，具体计算操作如下：
用函数法巧算个人所得税
（1）充分利用Excel中IF函数嵌套功能，可使上面问题得到解决，假设L列为“应纳税所得额”，M列为“应纳个人所得税”，在M列输入公式(假设首位人员应纳税所得额位置L2)：IF(L2
5 000，L2×，IF(L2
10 375，L2× 375))))))))
确认后，得出首位人员应纳个人所得税，拖动填充句柄，则所有人员应纳税额全部出来。该公式说明：①公式虽复杂，但只要一次输入即可自动完成全部计算；②此公式在计算个人所得税时可作为固定公式运用；③根据单位人员工资档次情况，可简化该公式。
根据税务部门要求，认真贯彻《_个人所得税法》，做好个人所得税征缴和代扣代缴工作，现将在职人员个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)予以公示。
（2）当月计税总额是指当月全部工资、薪金、讲课费、加班费、各项补贴、劳务等扣除公积金、社保支出后的余额。
（3）当月应纳税所得额是指当月计税总额扣除减除费用、附加减除费用后的余额。
（4）离退休人员的工资、国家各项政策性补贴不计税；其他部分不超过4 000元的减除费用800元后按20%征收，超过4 000元的减除20%的费用后按20%征收。
（5）外聘教师、其他劳务人员当月在本院各项不超过4 000元的减除费用800元后按20%征收，超过4 000元的减除20%的费用后按20%征收。
例2：在职教师王某10月份：①工资应发数为1 850元(另扣公积金140元、社保支出40元)；②讲课费1 200元；③校内津贴900元；④加班费200元；⑤其他劳务700元。则王某当月计税总额为1 850-140-40+1 200+900+200+700=4 670元；其当月应纳税所得额为4 670-800-400=3 470元(800为全国统一减除费用额， 400
计税方法1：
3 470元分为三级，500+1 500+1 470；第1级税款为500×5%=25元；第2级税款为1 500×10%=150元；第3级税款为1 470×15%=元；王某应缴税款合计数为25+150+元。转贴于
计税方法2：
3 470×15%-125=元(125为3 470元所在第三级的速算扣除数)；王某应缴税款元。
常规方法计算个人所得税
（1）常规方法计算。扣除数=应纳税范围下限×本范围税率－应纳税范围下限×上－范围税率＋上一范围扣除数。
那么公式为(以E3为例)，E3=B3×D3-B3×D2+E2。E4～E10：根据E3填充得到。
（2）G4～G7分别输入：“工资总额”、“纳税基数”、“应纳税额”、“个人所得税”四项。应纳税额等于“工资总额”减去“纳税基数”，如果“工资总额”小于“纳税基数”，那么应纳税额为0，在H6=IF(H4－H5＞0，HE－H5，0)。
（3）选择“插入”｜“名称”｜“定义”，在定义名称对话框输入max，在引用位置中输入VLOOKUP($H$6，$B$2:$B$10，1)，查阅应纳税额属于哪个扣税范围。
（4）选择H7=H6×VLOOKUP(max，$B$2:$E$10，3)－VLOOKUP(max，$B$2:$E$10，4)。
分析公式：VLOOKUP(max，$B$2:$E$10，3)查阅该扣税范围扣税税率；VLOOKUP(max，$B$2:$E$10，4)查阅该扣税范围应减的扣除数。
（5）在“工资总额”和“纳税基数”中输入数值，即可得到个人所得税额，也可以改变各应纳税范围的上限和下限以及税率。由于个人所得的税率分为九级，如果使用IF嵌套的方式非常复杂，而且容易出错，且一旦税率发生变化或税率等级增加，不宜修改。这里使用VLOOKUP函数来计算。
选择工作表Sheet2，更名为“tax”，然后输入所需税率及扣除数。其中，扣除数一列可以直接输入，也可以通过公式计算。那么公式为(以E3为例)，E3=C3×D3－C3×D2＋E2。E4～E10：根据E3填充得到。
计算个人所得税。选择单元格L2，输入公式-(K2×VLOOKUP(VLOOKUP(K2，tax!$C$2:$C10，1)，tax!$C$2:$E410，2)－VLOOKUP(VLOOKUP(K2，tax!$C$2:$C10，1)tax!$C$2:$E$10，3))。
由于这里引用工作表tax中固定的单元格，所以使用地址的绝对引用，这样在后面用自动填充功能复制公式时，所引用的tax中的单元格地址才不会改变。公式前面加一个“-”(负号)，是因为在这个工资表中，所有应扣除项都是用负数表示。
分析公式，其中：VLOOKUP(K2，tax!$C$2:$C10，1) 查阅应纳税额属于哪个扣税范围；VLOOKUP(VLOOKUP(K2，tax!$C$2:$C10，1)，tax!$C$2:$E410，2)查阅该扣税范围和扣税率；VLOOKUP(VLOOKUP(K2，tax!$C$2:$C10，1)tax!$C$2:$E$10，3)查阅该扣税范围应减的扣税数。
利用自动填充功能，快速求出了所有职工的个人所得税。
最后计算实发工资，实发工资应为“合计应发”减去“个人所得税”后的数值，即在M2=J2+L2， 然后利用自动填充功能，得到所有职工的实发工资。
实际代扣个人所得税时使用“取整”函数的方法
计算的个人所得税额经常带有角、分单位，给实际发放工资时代扣个人所得税带来很多不便。如利用电话费的缴费方法，将使代扣个人所得税操作简便。
这一方法主要是利用取整函数ROUND()四舍五入，舍角分取元为单位，其多交或少交的差额在下次抵补，累计计算。计算时需增加“上次结余”、“累计应代扣额”、“实际代扣额”、“本次结余”四个栏目，其中“上次结余”是反映上次多扣或少扣的金额。
3 使用排序分段核算法计算个人所得税
在工资表中只要增加“应纳税额”和“应纳个人所得税”两项。
（1）计算应纳税所得额。对应发工资，薪金减除800元和扣除项目后，得出“应纳税所得额”。
（2）排序。将“应纳税所得额”应用Excel排序功能进行从小到大排序处理。
（3）输入公式。按适用税率和速算扣除数分段输入对应公式进行核算得出“应纳个人所得税”。
财务分析与预测策划书 第9篇
在编写计划书时，财务分析与预测是一个至关重要的部分。它不仅可以帮助企业了解当前的财务状况，还可以为未来的发展提供指导。财务分析可以帮助企业评估其盈利能力、偿债能力、经营效率和发展潜力，为企业管理层提供决策依据。
同时，财务预测可以帮助企业进行长期规划，预测未来的经营状况、资金需求和利润水平，为企业的发展方向和策略制定提供重要参考。因此，计划书财务分析与预测是企业发展过程中不可或缺的一环。
财务分析与预测策划书 第10篇
一、目的
从宏观上阐述培训计划要解决的问题或者要表达的目的。
二、原则
即制定和实施计划时的原则或规则。
(一)以需求调研为依据，培训计划的内容建立在理性的数据分析之上。
(二)在计划制定过程中，灵活选用培训手段，设计不同的学习方式来适应学员的需要。
(三)采取一些积极性的措施提高培训效率。
(四)注重培训细节。
(五)注重培训内容。
三、培训需求
即学员在什么地方与现实需要存在差距，需要弥补。
四、培训目标
培训计划中的培训项目需要达到一个什么样的培训目的、目标或结果。
五、培训对象
培训计划中的培训项目是对什么人进行的，他们的.学历、经验、技能状况如何。
六、培训方案
(一)培训内容
培训计划中每个培训项目的内容是什么。
(二)培训时间
培训时间包括三方面内容：首先，培训计划的执行或者有效期;其次，培训计划中每一个培训项目的实施时间或者培训时间;第三，培训计划中每一个培训项目的周期或者课时。
(三)培训地点
培训地点包括两方面内容：一是每个培训项目的实施地点;二是实施每个培训项目时的集合地点或者召集地点。
(四)培训方式
即培训计划中的每个培训项目所采用的培训形式和培训方式。如：是外派培训还是内部组织培训;是外聘教师培训还是内部人员担任;是半脱产培训、脱产培训还是业余指导培训等。
(五)培训教师
培训计划中每个项目的培训教师由谁来担任，是内聘还是外聘。
(六)培训组织人
培训组织人包括两方面人员;培训计划执行人或者实施人;培训计划中每一个培训项目的执行人或者负责人。
七、考核
每个培训项目实施后，对受训人员的考评方式分为笔试、面试、操作三种方式。笔试又分为开卷和闭卷，笔试和面试的试题类型又分为开放式或者封闭式试题
财务分析与预测策划书 第11篇
[关键词]公立医院；集团化；财务管理
在我国新医改的深入推进实施下，很多的公立医院在自身的经营管理过程中也采取了兼并或者是联合等方式成立公立医院集团的经营模式，这对于强化公立医院的自身实力，提高公立医院集团的医疗卫生服务水平具有良好的推动作用。但与此同时，公立医院财务集团同样也对医院的内部经营管理特别是财务管理工作提出了新的更高要求。强化公立医院集团化财务管理工作模式，提高财务管理工作水平，已经成为公立医院财务管理工作的重要内容，这对于进一步提高公立医院集团的经济效益与社会效益也非常重要。
1公立医院集团及集团化财务管理模式概述
现阶段的公立医院集团，主要是以一些具有雄厚技术、资金、人才以及服务优势的大中型公立医院为核心，通过采取合并、兼并或者是合作等方式，整合一些独立医院个体，成立的具有集团化管理运作特点的医疗机构联合体。公立医院集团的财务管理模式按照管理类型的不同大致可以分为以下几类。
（1）松散协作的财务管理模式。松散协作的管理模式主要是基于公立医院集团的协作经营管理制度，在公立医院集团内部，各个医疗机构之间相互较为独立，并没有明显的隶属关系，各个医疗分支机构在财务管理方面也主要是各自独立，产权也相对独立，这种财务管理模式不利于充分发挥公立医院的整合力量，资金实力也得不到整合。
（2）托管运作的财务管理模式。托管模式主要是指将医院的经营管理权交由专业的机构进行统一的运作经营。这种管理模式实现了医院的经营权与所有权的适度分离，在财务管理方面的优势是专业化的管理水平较高，有助于有效提高医院的经济效益，但是由于公立医院产权没有理顺，因此运作中也存在着较多的制约因素。
（3）联合兼并的财务管理模式。这种管理模式主要是通过购买或者是兼并一些医疗机构整合进行直接的经营管理，有利于最大程度发挥医院的财务资源，但同样也存在着医疗卫生服务公益属性发挥不充分的问题，而且也存在着产权归属关系不明晰的问题。
2当前医院集团化财务管理存在的问题及对策分析
（1）预算控制管理力度不强。公立医院集团在财务管理方面对财务管理的规范化要求更高，但是目前很多公立医院集团在财务管理基础工作方面还有一些问题，最为突出的就是预算控制松弛问题。由于公立医院集团的预算编制不够科学合理，精细化水平不高，预算执行管理责任落实不具体，造成了一些公立医院的财务预算的约束控制作用没有得到有效的发挥。
（2）成本控制管理水平不高。成本控制是公立医院集团财务管理非常重要的内容，也是提高公立医院财务效益的关键，但是目前很多公立医院集团对成本管理工作重视不够，存在着较多的问题，诸如成本摊分标准的归集分配不合理，按病种进行成本核算水平不高等，造成了医院集团的成本控制效果不佳。
（3）资产管理存在较多漏洞。医院内部的资产较多，例如，医院内部的资金、账款、耗材以及药品等流动资产，此外还包括基础设施、医疗设备、办公设备等固定资产。资产种类多、总价值高，对于医院的资产管理工作也提出了相应的较高要求，但是目前很多医院在资产管理方面，还存在着一些薄弱环节，尤其是盘点与清查管理不到位，容易出现资产特别是固定资产重复采购以及闲置浪费等一系列的问题，资产的整体利用效率不高。
3公立医院集团财务管理优化措施研究
（1）明确集团化财务管理的原则要求。在公立医院集团财务管理工作的开展上，首先应该明确财务管理工作基本要求。在集团化财务管理工作的开展上，应该逐一实现公立医院集团内部各个医疗机构之间战略发展目标、财务管理制度、基本会计政策、财务管理方法的统一，目的是为了促进公立医院的战略发展，确保实现公立医院集团经济效益与社会效益的最大化。为了有效提高公立医院集团财务管理工作的整体效率，在财务管理的具体实施过程中可以在医院内部设立财务中心，对整个公立医院集团的财务业务进行统一的处理，同时也可以加强资金的集中管控，实现内部财务资源配置的最优化。
（2）强化公立医院集团的预算控制。采取预算管理可以提高财务管理工作的规划性，确保财务目标的实现。首先，应该确保公立医院预算编制的科学性，按照公立医院集团战略发展目标以及收支情况，采取分类编制、逐级汇总的预算编制模式，综合公立医院内部各个医疗科室、中心的预算计划，统筹完成公立医院的财务预算。其次，加强公立医院全面预算的执行监管，重点检查各类支出是否严格按照预算计划执行，同时加强预算执行阶段的差异性分析，对与预算计划出现较大差异的项目，应该及时总结分析，进行调整，以确保预算计划目标的实现。
（3）提高公立医院集团的全成本核算管理水平。强化成本核算管理，不仅可以准确地掌握医院的成本支出情况，而且还可以为针对性的强化成本控制提供合理的参考依据。首先，应该准确分析公立医院集团的成本核算内容，以公立医院的服务项目、单病种等作为成本核算对象。在公立医院的科室成本核算过程中，应该对医院内部不同科室的医疗护理费用科学地归集和分配，并合理地将各项间接费用进行分摊。在病种的成本核算方面，医院的财务管理部门应该完善成本定额、内部结算等相关管理制度，对所有的成本费用进行准确的登记，同时按照成本费用控制计划加强成本的控制管理，通过把握公立医院成本管控工作的重点，确保医院财务管理效率。
（4）完善公立医院的资产管理体系。资产管理在公立医院的财务管理工作中具有非常重要的作用，在资产的管理方面，应该重点加强对资产账目一致性的控制，及时进行对账。同时，应该将固定资产管理作为重点，尤其是在医疗设备等固定资产的购置时，应该充分开展可行性调查研究分析，在固定资产的采购过程中应该严格采用询价、招投标等购置手段，并严格进行固定资产的清查盘点，以确保真正发挥固定资产的使用价值。
（5）完善公立医院财务管理信息化建设。在公立医院集团财务管理开展过程中，为了进一步提高财务管理工作效率，最有效的手段就是采取信息化的管理手段。要通过财务管理系统实现医院管理工作中财务与业务工作的一体化，将医院内部的医疗业务、会计工作、资产管理、成本控制、预算管理等相关业务整合到财务管理信息系统之中，以提高财务信息数据的归集整理、分析应用水平，这可以有效地避免财务信息失真的问题。尤其是在财务审批工作中，应该积极地采取电子签批的管理模式，缩减烦琐审批程序，降低财务管理工作成本的同时，提高业务处理效率与规范性。
4结论
公立医院集团化财务管理对医院自身的财务管理工作也提出了新的更高要求，公立医院集团应该充分结合自身的经营管理模式，对财务管理工作体系进一步优化完善，特别是在财务管理工作制度、预算管理、资产管理以及财务信息化等方面，探索完善财务管理措施，以最大程度提高公立医院集团的财务管理工作质量和效率。
参考文献：
[1]张敏.信息技术对组织采购决策权配置的影响研究[D].长春：吉林大学，2012.
财务分析与预测策划书 第12篇
关键词：煤化工企业 财务预算 管理 问题 对策
财务预算管理，是企业实现战略目标的重要工具。企业在制定了整体战略目标后，财务预算就要发挥出指职能作用，对企业未来的经营活动和财务进行全面而系统的规划，按照责任层次的划分对目标实现进行任务的拆解下达，之后利用有效的监控预算对整个落实过程进行监督，并及时给与相应的指导和调整，改善并优化单位经营活动，以最大程度将企业的战略目标变为现实。
一、当前煤化工企业财务预算管理现状
从目前来看，很多大型煤炭企业如如神华集团、鹤岗煤矿等及下属企业都在内部实行了财务预算管理，并取得了显著效果，对企业自身的内部控制和经济效益的提升起到很大的促进作用。但并不是所有企业在开展预算管理时都是顺利的，部分煤化工企业财务预算管理中也存在着弊端：第一，企业管理对财务预算管理缺乏重视度得到，导致工作无法有效落实；第二，财务预算管理执行不完全，仅停留在企业的局部方面；第三，企业内财务预算管理和控制缺乏有效制度的支持，评价制度、考核体制作用没有得到有效发挥，导致财务预算管理目标无法实现。
二、煤化工企业财务预算管理存在的问题
（一）缺乏对预算管理的认识
很多煤化工企业，缺乏对财务预算管理的认识，没有对其引起足够的重视。很多煤化工企业错误的认为，预算就是财务部的工作，和其他部门没有牵扯，因此对其的开展根本不重视，这就造成预算管理在推行时，缺乏有利的支持，阻碍了进一步的发展。另外，企业在制定目标时，脱离现实，因此没有实际的参考作用。再者，很多企业内缺乏财务预算的组织机构，专业人员匮乏，这就严重影响了预算的整体合理性和科学性，因此就无法帮助企业实现有效的控制和管理。
（二）预算编制缺乏多样化和严谨性
从企业现在的预算编制来看，一般都是采用方法都是以固定预算法和增（减） 量预算法为主，虽然简单、省事，但太过单一，不够严谨，缺乏科学性。另外，对于预算的编制不够及时，导致整体预算管理的低效率。很多煤化工企业预算编制不合理。由于财务预算管理牵涉到企业各基层人员，部门的繁多、活动的复杂都导致的预算编制出现差距，甚至有些预算执行人员还会为了一己私利提升预算标准，导致企业预算编制的整体的不合理。
（三）预算执行过程中存在问题
在开展预算的执行时存在以下三点问题：第一点，企业内部没有有效的管理控制制度这就造成内部预算体系的不完整，影响企业发展；第二点，很多企业的财务预算是将重点放在了编制上，不重视执行的情况，另外没有对预算开展的有效考核和及时反馈，造成财务预算根本无法贯彻只执行；第三点，缺乏有效考评和激励制度。现在很多煤化工企业内没有规范的考核制度和激励政策，导致企业内无法实现有效的奖惩，预期效果也就没有实现的可能。
（四）预算管理完成后存在的问题
财务预算管理，一般来说都是以年度为周期开展的，是一个反复循环的过程。一般会在企业的预算完成后，开展考核的评价，并作出最终的考核结论，才会开始下一个周期，往往也就是新一年的财务预算管理。由于预算管理过程比较紧凑，导致很多的煤化工企业无法及时对管理后的经验做出分析、总结和反馈，使的预算管理中的很多问题都积压起来，无法得到有效的解决，但是这样持续机械性的运作只会导致最终的预算管理无法取得理想的效果。
三、改进煤化工企业财务预算管理的对策
（一）加强宣传，转变认识，完善管理机构
煤化工企业首先要做的就是加强财务预算的普及工作和宣传工作，从意识上转变员工思想，真正的可以重视预算管理；其次，保证制定的预算目标有可行性。预算目标切实可行，才能保证整个预算工作的顺利开展和完成，企业就要结合自身特点、从市场实际出发，制定一个可行性强的预算目标。第三，要对企业的预算管理组织管理机构不断完善。企业只有建立起完善的组织机构，预算管理才能有支持和保障。企业内应设立起独立的预算管理和监督机构，由专业人员组成的团队进行负责，才能真正的发挥出预算管理对企业的作用。
（二）采用科学化的预算编制方法及信息系统
企业在进行预算编制时，科学方法是不可缺少的，也不可因为贪图省事，采用简单易行的方法。另外，还要跟随时代，创建起一套有效的预算信息管理系统，完成财务预算与信息系统的结合，如ERP或财务软件等，这样的管理系统才可以提升财务预算的管理及调控等功能，并可以有效提升预算编制的及时性。
（三）强化预算管理制度与体系建设
煤化工企业只有在内部建立起有效的管理控制制度，才能有效保障财务预算的执行性。财务预算之所以可以彻底执行，是因为有支持的保障制度，也就管理控制制度。这就要求管理控制制度的制定必须要以现实情况为基本参考，并使其实现具体化，员工也要积极的配合和遵守各项规章的制定，这样才能发挥出控制制度的作用，促进财务预算的顺利开展和执行。另外，企业必须对预算管理方法不断健全和完善。预算管理是一个从设立、编制到执行、管理以及评价的完整过程，因此必须有个健全的系统作为后盾，这就要求企业必须采取科学的财务预算编制，利用合理、正确的管理措施，才能促使健全财务管理体系的创建。
参考文献：
财务分析与预测策划书 第13篇
在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。
分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。
对策：
1、加大宣传力度，提高服务质量。
2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。
3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。
财务分析与预测策划书 第14篇
一、项目概述
（一）项目的基本情况
1.项目名称：食林外传·传奇·酸辣粉·麻辣烫
2.项目内容：我们选择加盟食林外传·传奇，开一家以酸辣粉和麻辣烫为主要经营品种的小吃店。
3项目选址：阳光在线广场的二楼
（二）项目的公司性质
1.公司性质：个体工商户
2.注册资本金：由于是个体工商户，根据经济法和网络查询得知没有特别的规定要注册资本金，只要能满足企业自身经营需求即可。
3.所得税：由于是个体工商户，按个体工商户经营五级超额累进税率计算个人所得税，只需缴纳个人所得税，每月预缴，年终汇算清缴。
（三）项目的规模和资金量的规模
1.项目的规模
（2） 店面大小： 大概50平方米（店租2500/月）
（2） 项目业务：经营传奇酸辣粉 ，传奇麻辣烫，传奇烤翅，传奇烤鱿鱼，烤串·这五个品种。
合作费用返还标准
2.资金量的规模
项目初始投资10万，固定资产投资14650 元，店面装修等开办费37450元，流动资金投资37450万元。
二、资金筹集
（一）筹资途径的选择
根据所学知识可知，筹集方式有吸收直接投资，发行股票，银行借款，利用留存收益，发行债券，商业信用和融资租赁这七种方式，而我们的项目属于个体经营户，所以发行股票，发行债券，融资租赁这三种方式不适合，而公司是首次成立还没有商业信用和利润来源，利用留存收益，商业信用这两种方式也应该排除在外，而自筹和银行贷款算是比较可以有实际可行性的方案了，因此我们选择自筹和银行借款这两种方式来筹资。
(二)筹资方案的设计
表 烘焙屋资金筹资方案设计
第一种组合筹资方案的加权平均资本成本:假如自筹的资金没有用于投资而是用于银行存款,因此要求的最低回报率不得低于银行存款利率5%。
第二种组合筹资方案的加权平均资本成本：从公司偿债能力及对公司盈利能力的预测和分析,选用向银行借款为1年的短期筹资方式,通过调查得知,选择邮政储蓄银行的小额贷款，贷款利率为6%。
其筹资方案的加权平均资本成本为:10/10×6%=6% 第三种组合筹资方案的加权平均资本成本：4/10×5%+6/10×6%=
(三)筹资方案的'评价
第一种筹资方案它完全采用自筹方式，无需花费筹资费用。
第三种筹资方案综合资本成本率次之，它用了自筹和银行贷款两种筹资方式 。
第二种筹资方案综合资本成本率最高，它只用银行贷款如果我们公司出现暂时的出现财务困难，将造成不可忽视的风险。
综上所述，我们选择筹资方案一自筹。邓婷婷自筹4万元，颜彩凤自筹3万元，谢思媚自筹3万元。
三、项目销售与成本预测
（一）项目销售预测
不论在城乡、集贸市场、大街小巷、公园、小区还是夜市与休闲小吃摊点，麻辣烫随处可见，她依旧成为众多消费者饮食休闲中不可缺少的一部分，造就了一个很庞大的消费市场。
我们广轻一号饭堂和附近的阳光广场的麻辣烫的生意都是非常火爆的，因此我们选择了在阳光广场开一家食林外传传奇酸辣粉麻辣烫小吃店进行销售。综合身边朋友平时的消费情况和一些相关数据的分析，我们得出每个人个人一次性消费10元左右,消费人数100人，日收入1000元。
（二）项目成本分析
第一个月发生的成本主要包括食林外传传奇酸辣粉麻辣烫小吃店的筹建费用，即开办费；酸辣粉，麻辣烫等的各种固定资产、制作工具、材料的采购；麻辣烫等的制作成本等。
财务分析与预测策划书 第15篇
1.由于地理位置处于商业街，客源相对丰富，但竞争对手也不少，特别是本店刚开业，想要打开市场，必须要在服务质量和产品质量上下功夫，并且要进一步扩大经营范围以满足消费者的不同需求。短期目标是在华宁路商业步行街站稳脚跟，1年内收回成本。
2.本店将在2年内增设2家分店，逐步发展成为一家经济实力雄厚并有一定市场占有率的火锅连锁店，在众多火锅品牌中闯出一片天地，并将成为餐饮行业的知名品牌。
财务分析与预测策划书 第16篇
1.火锅店主要是面向大众，因此菜价不太高，属中低价位。
2.考虑到时间及人员方面不够。本店暂时的经营时间以晚上为主。
3.开业期间本店实行优惠活动。送出优惠卡，凡再次光顾本店的顾客。本店将实施打折优惠。
4.随时准备开发新产品，以适应市场的变化与需求，如本年度设立目标是：“打造自己的品牌。推出主打火锅”。
5.经营时间：下午4点到晚上2左右。
6.对于以上计划，我们将分工协作，各尽其职。我们将会在卫生、服务、价格、营养等方面下协夫，争取获得更多的客源。
财务分析与预测策划书 第17篇
【关键词】 中国；美国；预测信息；披露制度
预则性财务信息，又称为“软信息”，是指上市公司基于其生产计划和经营环境，对外公开披露的反映公司未来财务状况、经营业绩等的前瞻性财务信息，是上市公司财务报告的重要组成部分。投资决策主要与上市公司未来的财务状况与经营成果有关，而财务预测恰恰可以提供这些信息。只要财务预测的质量可靠，这些信息将远比财务报表提供的信息更具实用性，这正是预测性财务信息存在的理由。
由于预测性信息具有较强的实用性，许多国家都建立起了预测性信息披露制度，许多学者也纷纷展开对预测信息披露的研究。我国学者对预测性信息披露的研究成果从数量上看相当丰富，但是从时间上看稍显滞后，大多数成果是2006年之前的。众所周知，2006年我国证券市场发生了深刻的变化，股权分置改革基本完成，颁布了新修订后的《公司法》和《证券法》，证监会和深、沪证券交易所根据两法修改和颁布了一系列新的文件。预测性信息披露制度方面的规定已经发生了很大的变化。
一、美国上市公司预测性财务信息披露制度
从20世纪40年代起，美国证券和会计界就对预测性财务信息的披露进行了专门的研究，经过半个多世纪的发展，其间经历了由禁止到鼓励但非强制性披露的政策演变过程，现已形成一个较完备的信息披露体系。
（一）披露原则
美国最初禁止上市公司预测性信息，1973年，美国证券交易委员会(SEC)明确改变监管政策方向，允许预测性信息的自愿披露，并为这些披露提供免责保护，但并未做强制性的要求。
（二）对预测性信息披露的规范
为了规范上市公司的预测信息披露，美国执业会计师协会（AICPA）先后了《财务预测编制制度指南》、《财务预测揭示与说明――立场声明75－4》、《财务预测检查指南》《财务预测可行性研究报告》、《财务预测会计准则》及其相应的《预测财务报表指南》。
（三）对预测信息披露行为的规制
1.免责保护
对预测信息披露的保护既不能过多也不能过少。过多的保护将使发行公司有可能虚假或误导性的信息，从而使得证券市场无法有效运作；过少的保护又将使“打击性诉讼”增多，发行公司因此不愿进行披露，从而导致投资者无法获取尽可能真实的信息，最终影响证券市场的交易效率。正是基于上述原因，美国联邦法院创设了“预先警示原则”和“安全港规则”。
预先警示原则（bespeaks caution doctrine）
它是美国判例法上的一项重要制度。是指当提出预测性财务报表或意见时，如盈利预测、意见、估算或预计等，若其中附带有相应的警示语句，且这些陈述不影响提供给投资者的总体信息组合，则该预测性报表将不构成证券欺诈行为。换言之，如果有充分的警示性语言，那么在法律上，原告所诉称的遗漏或误述便是无关紧要的
安全港规则（safe harbor provisions）
1979年SEC制定了Rule 175 和Rule 3b-6,旨在保护符合规定的预测性信息披露行为，以使发行人善意并有合理依据的预测行为一旦不能实现，可免受违反联邦证券法的指控，并不必承担法律责任。这两个条款被称为1979年安全港规则。
2．民事责任制度
美国专门针对预测信息披露设立了民事责任制度。在美国证券法律制度下，盈利预测如无法实现，投资者可以诉称发行人存在虚假陈述，提起证券欺诈之诉，要求对其损失做出赔偿。
二、我国的预测性信息披露制度
（一）披露原则
我国采用了强制性披露和自愿性披露相结合的原则，即前景性预测和业绩预告为强制性披露，盈利预测和业绩快报为自愿性披露。
（二）对预测信息披露的规范
除了业绩预告、业绩快报有专门的指导性文件外，其他的预测信息没有专门的法规性、指导性文件，预测性信息披露的规定散见于部门规章即其他规范性、指导性文件中。
1.前景性预测相关规定
前景性预测的相关规定散见于《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第1号――招股说明书的内容与格式》（以下简称“内容与格式准则第1号”）和《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第2号――年度报告的内容与格式》（以下简称“内容与格式准则第2号”）中。
内容与格式准则第1号中规定：发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划； 发行人可对其产品、服务或者业务的发展趋势进行预测，但应采取审慎态度，并披露有关的假设基准等。
内容与格式准则第2号规定：公司应当披露新年度的经营计划，包括(但不限于)收入、费用成本计划及新年度的经营目标，如销售额的提升、市场份额的扩大、成本升降、研发计划等，为达到上述经营目标拟采取的策略和行动。
2．盈利预测相关规定
盈利预测的相关规定同样散见于内容与格式准则第1号和内容与格式准则第2号中。
内容与格式准则第1号中规定：如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。
内容与格式准则第2号规定：公司可以编制并披露新年度的盈利预测，该盈利预测必须经过具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审核并发表意见。如果会计师事务所出具了有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的，或者公司报告期利润实现数较利润预测数低10%以上或较利润预测数高20%以上的，监事会应就董事会对上述事项的说明明确表示意见。
3.业绩预告的相关规定
业绩预告是指上市公司在正式公布定期报告前，预先披露公司该会计期间业绩的大致情况，在性质上也属于预测性信息。中国上市公司的业绩预告制度从1998年年底开始推行，是强制信息披露的重要内容之一。
2006年之前我国的业绩预告制度是以“通知”的形式来规范的。最早的通知是由证监会的，后来改为由深、沪证券交易所在定期报告披露之前以“通知”形式。
2006年，业绩预告不再以“通知”形式，正式写入了上市规则中，并且了《上市公司业绩预告业绩快报披露工作指引》和《上市公司业绩预告公告格式》来规范上市公司的业绩预告行为。《上市公司业绩预告业绩快报披露工作指引》对业绩预告的披露时间、豁免条件以及需要披露业绩预告修正公告的情况进行了详细的规定。
4.业绩快报相关规定
2006年，预测信息披露中增加了一项新的内容：业绩快报。深、沪交易所出台了《上市公司业绩预告业绩快报披露工作指引》。该指引规定：本所鼓励上市公司在定期报告披露前，主动披露定期报告业绩快报。上市公司披露业绩快报时，应当根据《股票上市规则》第条的规定，向本所报送相关文件。 上市公司在披露业绩快报后，如出现实际业绩与业绩快报存在《股票上市规则》第条所述重大差异情形的，应当及时业绩快报修正公告。
另外还出台了《上市公司业绩快报修正公告格式指引》以规范上市公司披露业绩快报的格式。
（三）法律规制
1.民事责任
目前，没有专门针对预测性信息披露设立民事责任，预测信息披露方面的民事责任适用《证券法》第一百七十七条：依照本法规定，经核准上市交易的证券，其发行人未按照有关规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，对发行人处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2.免责保护
目前，我国还没有建立发行人的免责保护制度。
三、中美预测性信息制度的差异分析及建议
（一）披露原则
美国采用的是自愿披露原则，而我国是自愿披露和强制披露相结合的原则。其实，无论是强制性披露还是自愿性披露，都存在各自的优缺点：强制性披露能够确保投资者及时获取所需的财务预测信息，但在财务预测信息涉及到商业秘密或财务预测信息对企业不利时，企业管理者就有可能操纵预测性财务信息，但其信息的质量就很难保证；自愿性披露能够在一定程度上防止企业管理者操纵财务预测信息，确保预测信息的质量，但这并不能完全做到，而且在某些情况下，自愿性披露有可能难以满足投资者的信息需要。
事实上，目前除美国外，其他西方国家和地区所采用的并不是纯粹的自愿性披露，而是强制性披露与自愿性披露的结合。因为在美国，预测性财务信息的披露已成为惯例，强制性披露与自愿性披露之间并不存在较大的差异。而我国资本市场尚不完善，上市公司极易出现选择性披露行为，与庄家联手操纵股价，另外国内居民储蓄居高不下，也造成资本市场上资本供大于求，筹资者面临的筹资压力相对较小，从而就有可能导致上市公司漠视投资者对预测性财务信息的需求而不披露或不愿披露。笔者认为，目前我国适宜采用强制性披露和自愿性披露相结合的预测信息披露制度。
（二）法规体系
为了规范和指导上市公司的披露行为，美国建立了一套完整的预测信息披露规则，而我国的预测性信息披露规则散见于其他的规范性、指导性文件中，没有形成体系。可见，在法规体系构建上，我国远远落后于美国。
证券监管部门应在《公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则》中专门制定一项《预测性财务信息的内容与格式准则》，对预测性财务信息的生成方法、内容、表达方式、时间跨度、提供者的责任等作出具体规定，并给出范例，供有关上市公司参考。2006年颁布的《上市公司业绩预告业绩快报披露工作指引》基本是按照上述原则制定的。
会计准则制定机构应单独制定一项具体的会计准则《预测性财务信息生成披露准则》，现行的《独立审计实务公告第4号――盈利预测审核》规范的仅仅是盈利预测，范围过窄，笔者建议，应将该公告扩展成《独立审计实务公告第x号――预测性财务信息审核》，并在此基础上制定《预测性财务信息审核规范指南》，以此规范和指导上市公司，注册会计师在预测性财务信息生成、披露和审核中的责任和行为。
（三）法律规制方面
美国针对预测性信息披露，建立了民事责任制度和免责保护制度，有效地保护了投资者和发行人两方面的利益，而我国的民事处罚和免责保护还处于真空阶段。
1.完善民事责任制度
我国应借鉴美国的立法，就盈利预测等预测性信息披露构成证券欺诈的形态、责任主体、责任的构成和损害赔偿额的确定等等做出具体的规范，以充分有效地遏制我国证券市场上比比皆是的信口开河的不实盈利预测行为。
2.建立免责保护制度
预测性信息本身就具有不确定性，发行人也不可能确保预测一定能得以实现。为保护善意发行人免于承担证券欺诈责任，必须为发行人制定一定免责条件，使得发行人依据法律做出合理的盈利预测，以供投资者尽可能地依赖市场信息做出合理的投资判断，从而使资源得以最优化的配置。美国安全港规则和预先警示理论正是为发行人提供了这样一种免责保护。有鉴于此，我国应对发行人的免责条件做出系统的规定。
首先，应引进预先警示理论，要求预测性信息应当用适当的方式表达并伴有充足的警示性陈述以便投资者能据此做出自己的投资判断。其次，应建立起安全港制度。该制度应当规定何种信息受该制度保护，哪些类型的发行人受该制度保护，谁负有证明“合理基础”和“诚实信用”事项的举证责任，预测所依据的假设是否在该制度范围之内，以及在什么程度上发行人具有更正先前陈述的义务等等。
【参考文献】
[1] 蒋顺才等. 上市公司信息披露[M]. 北京：清华大学出版社, 2004.
[2] 齐斌. 证券市场信息披露监管[M]. 北京：法律出版社，2000.
财务分析与预测策划书 第18篇
本店内所有帐目情况必须及时入帐，支出与收入的钱款必须经由会计入帐或记录后方能使用，记帐使用复式记帐法，以科学的方法进行管理，以免帐务混乱，每日的收入应进行及时清点，所有点菜的菜单及收款的凭据必须保存并一式两份，以便核对及入帐。店内所有的物品属店内的固定资产，不得随意破坏或带走，每月的总收益，除去一切费用，剩下的存入银行。如果经过每月的结算后，收入比计划高，将适度调整工资，以调动大家的工作热情，如发现在工作中无故破坏饭店的财产，将从责任人的工资或奖金中扣除。
1)本店固定资产(xxxx)万元。
桌椅(xxxx)套。
营业面积(xxxx)平方米。
冷冻柜(xx)台。
灶件若干。
2)每日流动资金为xx元。(主要用于突发事件以及临时进货)
3)对于帐目，要做到日有日帐，月有月帐，季有季帐，年有年终总帐，这样企业的盈亏在帐面上一目了然，就避免了经营管理工作的盲目性。
注：因刚开业，所以在各种开销上要精打细算，但要保证肉类及蔬菜的质量，尽量把价格放低。
财务分析与预测策划书 第19篇
1.财政补助收入情况
财政补助收入全年共拨入67155元。
2.事业支出情况
事业支出全年共支出62805元，其中：基本支出全年共支出40448元(办公费12422元，水电费2615元，邮电费924元，机车燃修费2120元，招待费1292元，修缮费7594元，培训/差旅费8044元，设备购置费5437元)。其他14641元。在所有支出中，其中修缮费、培训/差旅费、开支较大，主要原因是今年学校青岛市规范化学校达标，领导教师外出学习机会较多，以及学校增加教学设备、硬件也是很多的。
3.年终决算情况
本年度单位共收入67155元，共支出62805元，年末事业结余为4350元。
财务分析与预测策划书 第20篇
1.加强对固定资产的管理。
固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一。我校加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符。通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整。
2.重视日常财务收支管理。
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的。
3.认真做好年终决算工作。
年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。针对报表撰写出了学校年终财务分析报告，对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过年终财务分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高我校财务管理水平。